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义兴镇:政府机关事业单位财务管理制度

来源:义兴镇     发布日期:2019-05-05     点击数:37 人次

  第一条  为进一步加强政府机关事业单位(以下简称单位)财务管理,规范收支行为,确保对单位财务有效监督,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国政府采购法》等法律、法规之规定,结合本镇实际,制定本办法。

  第二条  单位财务管理主体是本单位,监管主体是镇人民政府,镇会计核算中心(财政所)承担具体核算和监管职能;实行统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理的原则。

  第三条  单位所有资金必须严格实行“收支两条线”管理,不得坐收坐支、严禁公款私存和私设“小金库”行为。

  第四条  单位经费支出申报和审批

  (一)政府机关财务支出申报和审批

  1、经费支出坚持镇长“一支笔”审批制度。政府机关所有经费支出事项事先由经办人分类填写审批单经财政所单位会计进行票据复核并签字,政府内务管理人员审核、镇长审批“一单四签”制度。

  2、坚持重大资金支出由党委会决策的原则。非经常性支出、特殊经费支出和单笔支出5000元及以上的由党委会集体研究决定,同意后方能支出。实行经办人、单位会计复核、政府内务管理员审核、镇长审批(附党委会会议纪录)。

  3、严格执行公务卡支付制度。办公费、公务接待费、水电费、邮电费、体检费等必须实行公务卡支付。

  (二)事业单位财务支出审批权限

  1.单笔支出在5000元以内(不含5000元)的,由经办人签字,单位会计复核,分管领导审核,单位法人审批。

  2.单笔支出在5000元及以上的,需经单位集体会议表决通过并报经党委政府同意,由经办人签字,单位会计复核,分管领导审核,单位法人审批。

  3、法人空缺的单位,经费支出由经办人签字,单位会计复核,政府内务管理人员审核,分管领导审批。

  第五条  经费支出报销凭证要素要齐全、填写要规范、报账要及时,报账时间不得超过3个月,不得实行集中报账、突击报账和跨年报账。

  第六条  村级财务管理

  1、村级财务管理按照恩府办〔2018〕85号文件执行。公用经费支出由经办人签字,财政所会计复核,支部书记审核,单位法人审批。

  2、项目实施完毕后,报请镇项目验收组验收合格后,支出资料财政所审核合规负责人签字,再由验收组签字后报镇长审批后方可支付。由公司实施的项目,资金严禁转账到个人账户。

  第七条  公务接待管理

  (一)本接待指区级及以上领导或单位来镇考察调研、执行任务、学习交流、检查工作等公务活动。非公务活动,无派出单位公函,没有实质性的学习交流,不安排公务接待。

  (二)严格按照中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委、区委“九项规定”,不准安排高档菜肴和酒水,不准安排娱乐活动,不准赠送礼品,接待标准严格执行上级规定,倡导厉行节约,杜绝浪费。

  (三)实行对口接待:1.涉及区级及以上领导来镇调研,由党委政府主要领导和相关分管领导陪同,并由政府组织接待;2.涉及全镇域性的检查学习交流由镇分管领导陪同,由政府组织接待;3.涉及部门行业工作检查指导的由分管领导陪同,由相关单位、站所自行接待;4.公务接待地点在镇机关食堂;5.公务接待实行一月一结算。

  (四)严格执行相关审批。1.凡政府公务接待确需安排用餐由政府机关负责接待的,经镇党委或政府主要领导审批同意后按标准安排。2.凡涉及部门行业检查调研的,确需安排用餐,由对口镇级部门负责接待;3.涉及到全镇工作的接待、交流,需经请示党委、政府主要领导同意后,按相关规定接待,回镇后完善相关资料。用餐审批单一周内报党政办公室登记备案,过期不予受理。无用餐审批单的一律不得列支。公务接待标准的报销必须符合市、区的相关规定。

  第八条  公务用车管理

  严格控制公务用车。从事公务活动确需租车的,必须先报告党委政府主要领导同意后,到办公室登记,填据公务租车审批单、注明租车金额。租车后按程序审批,一月一结账。单位职工出差、开会或下村原则上不得租车,确有特殊事项须租车的,必须满足《巴中市恩阳区机关公务用车制度改革实施方案及相关配套政策》中的《巴中市恩阳区区级机关公务出行保障办法》第五条规定,即:(一)参加抢险救灾、处置突出事件;(二)办理涉及国家安全、保密、机要通信等公务;(三)执行行政执法任务;(四)参加重要、紧急会议和活动;(五)区级领导临时安排的重要紧急会议或活动。严格控制镇级行政事业单位公务租车费总额在2万元以内。

  本单位派车和公务租车的,租车费用按以下标准执行:

  (一)义兴镇辖区内用车:

  1.因紧急公务到卢庄、红岭、丰陡、南岩村的车费按40元/次(往返费用)标准执行;

  2.到新庙、九皇、桑林、曹家、白岩洞、石灶村的车费按80元/次(往返费用)标准执行;

  3.到清泉、杨通、李家梁村的车费按100元/次(往返费用)标准执行;

  4.若1个工作日连续到3个以下村(含3个村),车费按120元/日(往返费用)标准执行;若1个工作日连续到3个以上村,车费按160元/日(往返费用)标准执行。

  (二)义兴镇辖区外用车:因公务到巴中、恩阳城区原则上(除紧急公务外)不得租车,只搭乘线路客运班车;因紧急公务到恩阳城区的车费按120元/次(往返费用)标准执行,到巴中城区的车费按160元/次(往返费用)标准执行。

  (三)保障范围内的村(居)不得租车,即同兴社区,卢庄村2、3组,红岭村2、3组,九皇村5、6组,南岩村1组,丰陡村1、2组。

  第九条  办公用品及其他物品管理

  购买办公用品(包含笔、纸张、拖把、门锁等)和其他物品,应统一由党政办公室填制《物品采购审批单》,经分管领导审核,报镇主要领导审批后办理采购;单位资产管理员对购入的可长期使用办公用品,按规格、数量、质量认真验收、登记、上账、入库,对确实不能再使用或需淘汰的办公用品,按相关规定申请报废,批准后按规定核销;年终要对办公用品的采购发放量和库存量进行清理,并按单位建立固定资产登记台账,落实管理责任,若人为造成损失,由直接责任人赔偿实物;机关及单位工作人员调离本单位,应先办理公物移交手续,再办理工资介绍信等其他有关手续。

  第十条  差旅费管理

  严格执行《巴中市恩阳区行政事业单位差旅费管理办法》(恩府办发〔2016〕41号)文件,出差开会:必须要有上级的会议通知或通知的电话记录(或参会人员的个人会议记录复印件)等;出差学习:必须要有镇主要领导签批同意的审批单等;出差考察:要有镇主要领导签批同意的审批单或镇党委、政府集体决议等,要严格控制考察次数及费用;其他出差工作:要有具体目标和内容,控制出差时间、人员、次数。单位职工出差先填《恩阳区行政事业单位工作人员出差审批单》呈镇主要领导或分管领导审批,方能出差,出差不能发生公务接待和公交车(出租车)费,可报销公杂费、途中交通费、住宿费、误餐费,途中交通费只能报销由物价部门核准的线路车费用,不能产生租车费。

  下村补助。单位职工下村先填《恩阳区行政事业单位工作人员出差审批单》送审批人审批,再经单位报账员进行复核,方能下村,下村结束后填报《差旅费报销单》方能报销。

  (注:差旅费报销原则实行当月5日前报销上月的差旅费,一月一报销,最长不能超过两个月,不得进行跨年报销,否则财政所不予支付)。

  第十一条  文印、宣传广告制作费

  需文印、宣传广告制作的,需由经办人先填制《文印、宣传广告制作审批单》,填制内容包括:印制内容、数量等,经分管政府内务的领导审核,报党委书记或镇长审批后到指定地点进行文印、宣传广告制作。

  第十二条  公务卡管理及备用金管理

  (一)公务卡管理。根据《巴中市恩阳区公务卡管理办法》,单位公用费用支付全部实行公务卡支付,单位须在有条件能刷公务卡商家或单位,才能发生公务支出。公务卡报账需提供刷卡小票,小票的名称和发票的名称要一致。

  (二)备用金管理。

  1、支付范围。适用于无法实行国库集中支付和公务卡支付一些零星的小额支付,如维修维护费、小额办公用品支付以及其他小额支付。

  2、备用金额度。提取备用金额度一级预算单位(政府)按5000元限额申请提取,二级预算单位(镇级各事业单位)按2000元限额申请提取。

  3、备用金管理。提取备用金后十天内在单位凭支出发票进行报账冲销,剩余备用金存入镇会计核算中心,单位报账员要建立好备用金台账。