为管好用好财政资金，提高资金使用效益，按照中央、省、市、区全面实施预算绩效管理各项决策部署，根据区委区政府工作安排，组织开展了2023年财政支出绩效评价工作。现将有关情况报告如下。

一、工作开展情况

一是科学制定工作方案。今年5月，印发了《关于开展2023年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财监绩〔2023〕4号），明确评价范围和方式，精确筛选评价对象，细化评价指标，压实工作责任。二是精确选择评价对象。重点筛选了财政政策支出4个、项目支出75个（含专项债券）、部门整体支出27个进行绩效评价，涉及资金21.95亿元，占全区财算支出的56%。其中：部门整体支出6.77亿元，项目支出12.5亿元，政策支出2.68亿元。评价范围覆盖扶贫救困、救助救济、医疗卫生、交通住建、水利基础设施、社会保障、产业发展、文化惠民等领域。三是分类完善指标体系。根据绩效评价对象的不同类别和特点，分别建立和完善了重点项目、财政政策、部门整体支出等绩效评价指标体系，确保指标有针对性、可操作。四是竞争引入第三方评价机构。通过政府采购询价方式引入有资质、有经验的第三方评价机构2家，成立联合绩效评价工作组，并于6月对工作组开展了现场评价工作培训。绩效评价工作组严格按照绩效评价工作规程，结合项目实际情况，采取现场察看、走访访谈、查阅资料等方式，客观公正地对选点项目进行评价。

二、评分情况

项目支出（政策、专项债券）支出绩效评价得分表

部门整体支出绩效评价得分表

三、项目主要成效

（一）巩固脱贫攻坚成果显著。一是区乡村振兴局按环保标准，全方位整治农村不卫生、不环保旱厕，有效改善农村人居环境，提升广大村民幸福感、获得感。二是2002年实施“雨露计划”688.5万元，助力4590人次贫困学生完成学业，提升农村贫困家庭新成长劳动力知识技能，为脱贫家庭致富奔康奠定基础。三是柳林镇海山村实施现代农业产业园项目和高标准农田项目建设，提升了农业综合服务水平，促进了农业新业态发展。去年农旅融合年收入7100万元，园区人均可支配收入2.51万元。四是区财政局实施的“2022年农业保险保费补贴”项目，当年参保农户达23.01万人，理赔资金1703.37万元，受益农户15万余人，有效增强了农业抗风险能力，促进了农业生产良性发展。

（二）城乡基础设施建设加快。一是区水利局“城区闸坝投资建设工程项目”，构建了全区防洪体系，促进城市、经济、环境和谐发展发挥重要作用，经济、社会、生态效益效果明显。二是区交通局“兴隆镇桂花树店-关公镇-兴隆镇街道-万安乡”水毁公路整治工程顺利完工，为人民群众日常出行提供便利和安全保障。三是区文广旅局“巴中市恩阳古镇旅游综合建设项目”建设，进一步完善城市功能，提升城市品质，为广大群众提供舒适优美的休闲娱乐环境，成为城市旅游新地标，为恩阳区文旅事业发展注入强劲动能。

（三）民生底线保障兜牢兜实。一是区民政局实施“困难群众救助补助资金”项目，发放救助资金12299.1万元救助城乡低保33016户50234人；为2201名特困供养人员发放生活补助、医药费、丧葬补助等资金2384.5万元；为234余名孤儿或无人抚养儿童发放救助金286.2万元；为7466名困难群众发放临时救助金1030.94万元，使困难群众家庭生活得到了有效保障。二是区民政局实施“社会救助救济资金”项目，累计为315名原襄渝铁路西段伤残民兵民工发放基本生活补助683.3万元，为9585名困难残疾人发放生活补贴 1033.1万元、8556名重度残疾人发放护理补贴 633万元，为57名精简退职职工发放救济生活补助27.4万元，全区社会救助制度逐步完善，为维护社会稳定、社会和谐发挥了重要作用。三是区退役军人事务局实施“优抚抚恤”项目，全面落实优抚对象抚恤和生活补助政策，发放优抚对象抚恤金、义务兵家庭优待金、大学生入伍奖励金等补助5839.79万元加强并完善了全区退役军人服务保障体系。

（四）就业创业领域效果呈现。区就业局实施“就业创业补助资金”项目，共计拨付资金3355万元，全区实现城镇新增就业5083人，城镇失业人员再就业1467人，就业困难人员就业375人，分别完成年度目标任务127.07%、116.22%、125%；开发安置公益性岗位2426人；组织离校未就业毕业生和16—24周岁失业青年参加见习163人，离校未就业毕业生已实现就业或处于就业准备活动中的比例超过98%。全年城镇登记失业率有效控制在3.81%以内，年度目标任务完成率130.4%。

（五）社会综合治理成效显著。2022年，区公安分局实施农村“雪亮工程”建设项目，完成了公共安全视频监控系统联网，全面整合了各类视频图像资源，在城乡社会治理、智能交通、服务民生、生态建设与保护等领域发挥了重要作用。

四、存在的主要问题

（一）绩效目标编制不科学。个别单位绩效目标指标体系设置不健全，指标界定不清楚，定量不准确、描述不充分，部分指标未量化细化，如：区妇联、区供销社。个别单位绩效目标编制不科学、不精准，申报目标与实际情况不一致。如：区交通运输综合执法大队。个别单位内部控制制度体系不健全，缺少合同、项目管理机制。如：区土地储备中心、区农民工服务中心。

（二）项目资料管理不规范。个别单位项目档案管理不规范，归档资料要件不完备。个别单位项目实施中物资出入库手续不完善，台账记录不准确，如：区动物疫控中心。个别单位项目政策实施过程中，相关申请审核无相关人员审批签字，部分公示资料要素不齐全，如：区民政局。个别单位长效管理机制不健全，项目资料不完善，附件资料要件不齐全，如：区商务局。

（三）项目建设进度需加快。个别单位项目建设工期进度缓慢，截至绩效评价日仍未完成项目建设部分内容。如：区史志档案中心、区粮食储备中心。个别单位在截至绩效评价日仍未通过建设方案，推进进度缓慢，项目至今未实施，如：区水产渔政局。

（四）项目效益发挥不充分。个别单位项目建设已完工，投入使用频率不够高，未充分发挥项目效益，如：区法院明阳法庭。

五、工作建议

（一）提高预算绩效评价水平。合理设定绩效指标考核标准，参照、分析往年数据、成本等条件，细化量化绩效指标。严格开展部门整体支出相关绩效评价工作，对目标管理、动态调整、完成结果进行统一部署，严格审核，确保数据真实完整。加强部门绩效目标编制业务培训，强化基础知识学习和案例分析，提高预算编制人员专业化程度。

（二）建立健全监督管理机制。建立健全部门内部控制管理机制，及时修订、完善缺位制度，落实具体措施。结合实际，制定管理制度，规范工作行为，加强风险防范。加强监督检查，制定自查工作方案，落实工作措施，定期或不定期组织自查，及时纠正发现的问题。对结余资金进行统计、核算，及时上缴，对重大项目责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

（三）强化项目全过程管控。严格执行工程变更报批程序，加快工程验收，明确竣工验收的条件、标准、组织管理等。严格按照国家标准，通过承包单位初验、监理机构审核、正式竣工验收等程序，规范验收流程，杜绝安全隐患。加强对项目日常监督管理，对可能存在安全隐患的地方及时进行排查、整改，保障项目实施安全。

（四）严格资金拨付审核。加大付款审核力度，严格实行专人专审、层层把关，及时掌握项目付款履约情况，提高资金拨付及时性。签订合同补充协议、完善项目实施资料，对合同签订遗漏、更改约定条款等，明确相关合同条例，确保合同签订规范。同时，严格按照立项批复及合同要求开展各项工作，形成存档资料。

（五）加强绩效评价结果应用。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，原则上优先保障绩效优质项目、政策，对低效、无效项目或政策资金一律削减或取消，对长期沉淀资金一律收回，并按有关规定统筹用于亟需支持领域。

巴中市恩阳区财政局

2024年1月18日