巴中市恩阳区雪山镇人民政府关于开展推进乡镇基本财力保障资金项目支出绩效评价的报告
根据《巴中市恩阳区财政支出绩效评价管理暂行办法》（恩府办发〔2014〕68号）和《巴中市恩阳区财政局关于开展2023年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财监绩〔2024〕2号）等相关要求，结合我镇实际，对2023年基本财力保障项目支出进行了绩效自评，现将工作开展情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.项目管理职能：雪山镇人民政府，办公地址位于雪山镇黄桷树街，是财政全额拨款行政单位，主要负责社会治安综合治理、社会稳定；负责环境卫生、路政设施等镇容镇貌管理工作；村镇规划建设管理和服务、经济建设、农业发展规划与技术推广等。
2.项目立项、资金申报的依据:根据《巴中市恩阳区财政局关于2023年部门预算的批复》文件，2023年区财政共下达我镇乡镇基本财力保障资金68万元。主要用于开展安全生产监管、产业发展、创文工作、信访维稳、集镇管理、环境整治、乡村振兴等方面的工作。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容：为加大我镇运转保障力度，主要用于开展社会治安综合治理、环境卫生、乡村振兴、路政设施等镇容镇貌管理等工作。
2.项目应实现的具体绩效目标：了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效。及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效率。提高支出的责任和效率，形成“花钱必问效、无效必问责”的管理理念。评价结果和整改落实情况将作为来年预算资金分配的依据。
3.项目资金申报相符性：我镇基本财力保障项目申报的内容为阵地建设、安全生产监管、信访维稳等方面的工作。申报内容与实施内容相符，申报目标合理可行。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
2023年财力保障项目申报已严格按照上级要求明确绩效目标，控制成本，提高项目作用发挥，并严格按照项目的程序进行申报，严格按照批复项目的内容和资金管理办法等相关规定进行使用。
（二）资金计划、到位及使用情况
1.资金计划及到位情况：基本财力保障项目资金由区财政局按要求及时将资金拨付到我镇财政所，我镇财政所按项目实施情况支付资金。资金计划68万元，实际到位68万元，到位率达100%。
2.资金使用：截止评价时点，我镇基本财力保障项目资金实际支付68万元，安全生产监管0.3万元、信访维稳7.5万元、集镇管理15.7万元、环境整治17万元、乡风文明建设9.7万元、防灾应急救助10.6万元、创新社会管理7.2万元。资金支付与预算相符。
（三）项目财务管理情况
雪山镇人民政府严格执行财务管理规章制度，实行会计核算和账务管理制度上墙，制度公开，并接受群众监督。按制度对资金进行管理、对项目资金按项目核算实行专款专用，未挤占挪用项目资金，并强化了监督检查，确保项目资金正常使用。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程
1. 管理制度健全。根据基本财力保障资金使用要求，建立健全相关报账制度，明确报账程序、审核报账手续、收集报账资料，及时归档整理。做到合法、合规、完整。
2. 资金使用合规。我镇在资金使用过程中，认真审核把关，对资金报帐程序和手续实行严格审查，程序不符不报、手续不齐不报、用途不符不报、项目不实不报，全面规范资金运行。
3. 财务监控有效。镇纪委对各项资金申报、使用和支出进行全程监管，制定考核办法，对截留、挤占、挪用、虚报等行为进行严厉处理，追究相关责任人的责任。
（二）项目管理情况
我镇制定了《乡镇基本财力保障资金管理办法》，成立了财政乡镇基本财力保障资金管理领导小组，第一时间公示项目资金使用方案。
（三）项目监管情况
我镇将严格按照《巴中市恩阳区财政支出绩效评价管理暂行办法》等相关规定文件要求安排资金，该项目资金将由镇财政所进行管理，镇纪委监督。
四、目标及绩效完成情况
（一）目标任务完成情况
1.目标任务量完成情况：对照项目计划目标，项目全覆盖按时按质完成，无超出预算支出情况，较好的完成。
2.目标质量完成情况：该项目实际完成质量优良。
3.目标进度完成情况：我镇基本财力保障项目资金实际支付23万元。
（二）项目效益情况
通过我镇全体工作人员的努力下，各项工作圆满完成，促进我镇的产业发展，解决了我镇的一些困难户的临时救助；解决了上访人员的一些实际困难；确保了政府日常工作正常运转、社会和谐，维护了社会稳定；充分调动了民主参与、民主管理的积极性。
五、评价结论
通过开展绩效自评，雪山镇乡镇财力保障奖补资金支出评价得分97分（其中：项目决策20分，项目管理29分，目标完成20分，项目效果28分），达到了乡镇财力保障预期的效果。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1.由于缺乏经验，项目管理及资金管理制度没有完整的建立起来，需要进一步完善相关的管理制度。
2.镇人民政府在财力保障资金安排上，阵地建设、安全生产监管等方面的资金保障力度不够，多用于场镇集镇管理、环境卫生整治、防灾应急救助及维稳信访调解运转的保障。
3.乡镇基础设施落后，保障项目多，部分保障项目严重缺乏资金。
（二）相关建议
1.加强财政管理；强化协税护税，增加财政收入，不断提高财政收入水平；加强对支出管理，严格控制一般性公用经费支出，节约财政资金。进一步完善财务规章制度。
2.落实保障与预算绩效相挂钩；要加强对政府的管理和监督，积极推行支出预算绩效管理制度，扩大绩效评价范围，不断提高财政资金使用效益。改革政绩考核机制，要加强对乡镇基本财力保障资金的使用进行监管和检查。
七、2023年绩效评价中存在的问题整改情况
在下一步的工作中，认真总结经验，完善机制，着力抓好经费预算规范管理，合理安排资金支出进度，提高资金使用效率，把有限的资金花在刀刃上，促进本镇产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展，全面提高人民群众的生活水平和生活质量，老百姓真正得到实惠，社会满意度得到大幅度提升。
特此报告
附件：1.恩阳区雪山镇2023年乡镇基本财力保障资金支出明细表
2.2024年区级财政项目支出绩效评价指标体系
巴中市恩阳区雪山镇人民政府
2024年5月29日
附件1
|
恩阳区雪山镇2023年乡镇基本财力保障资金支出明细表 |
|||||||||
|
凭证号 |
支 出 项 目 |
备注 |
|||||||
|
场镇集镇管理 |
环境卫生整治 |
乡风文明建设 |
防灾应急救助 |
维稳信访调解 |
创新社会管理 |
安全生产监管 |
合计 |
||
|
2023年1月10号凭证 |
6254.6 |
|
|
|
|
|
|
6254.6 |
便民服务中心支出 |
|
2023年1月11号凭证 |
|
|
|
4400 |
|
|
|
4400 |
购买消毒液 |
|
2023年1月12号凭证 |
12400 |
|
|
|
|
|
|
12400 |
污水处理厂电费 |
|
2023年1月21号凭证 |
|
|
|
97260 |
|
|
|
97260 |
白岩湾水毁排危整治 |
|
2023年1月31号凭证 |
|
150000 |
|
|
|
|
|
150000 |
玉井场镇环境整治工程 |
|
2023年1月22号凭证 |
116060 |
|
|
|
|
|
|
116060 |
污水处理厂工资及维护费 |
|
2023年2月5号凭证 |
|
|
3000 |
|
|
|
|
3000 |
宣传制作费 |
|
2023年2月6号凭证 |
|
|
3000 |
|
|
|
|
3000 |
宣传制作费 |
|
2023年2月7号凭证 |
|
|
7000 |
|
|
|
|
7000 |
宣传制作费 |
|
2023年2月14号凭证 |
12470 |
|
|
|
|
|
|
12470 |
污水处理厂电费 |
|
2023年3月4号凭证 |
|
|
1530 |
|
|
|
|
1530 |
报刊款 |
|
2023年3月12号凭证 |
|
20000 |
|
|
|
|
|
20000 |
四合院环境整治 |
|
2023年3月17号凭证 |
9584 |
|
|
|
|
|
|
9584 |
网络信息费 |
|
2023年4月11号凭证 |
|
|
5760 |
|
|
|
|
5760 |
报刊款 |
|
2023年5月1号凭证 |
|
|
|
|
13148.22 |
|
|
13148.22 |
红岭村信访维稳 |
|
2023年5月9号凭证 |
|
|
|
|
|
|
1000 |
1000 |
卫星电话费 |
|
2023年7月14号凭证 |
|
|
|
|
20000 |
|
|
20000 |
法律服务费 |
|
2023年9月4号凭证 |
|
|
|
|
|
|
2002 |
2002 |
卫星电话费 |
|
2023年10月3号凭证 |
|
|
|
|
41636.18 |
|
|
41636.18 |
法院判决款 |
|
2023年10月11号凭证 |
|
|
|
|
|
22000 |
|
22000 |
宣传制作费 |
|
2023年11月1号凭证 |
|
|
|
|
|
50000 |
|
50000 |
宣传印象雪山拍摄费 |
|
2023年11月5号凭证 |
|
|
77000 |
|
|
|
|
77000 |
新时代文明实践站建设补助 |
|
2023年11月40号凭证 |
|
|
|
4495 |
|
|
|
4495 |
消毒物资购置 |
|
合计 |
156768.6 |
170000 |
97290 |
106155 |
74784.4 |
72000 |
3002 |
680000 |
|
附件2
|
2024年区级财政项目支出绩效评价指标体系 |
|||||
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
评价内容 |
评价标准 |
评价得分 |
|
评价得分 |
97 |
||||
|
项目决策 |
项目设立（5分） |
立项依据 |
1.项目设立是否有明确政策规定(0.5分) |
有规定且当年必须安排(0.5分)；无明确规定(0分) |
0.5 |
|
2.项目是否为促进事业发展所必需(1分) |
围绕保障重点,紧扣发展大局(1分)；满足部门运转需要(0.5分)；不切合本地实际，实施效果较差（0分） |
1 |
|||
|
3.文件依据、相关资料提供是否完整、充分(1分) |
资料完整、充分（1分）；有依据但提供不完整(0.5分)；未提供相关资料（0分） |
1 |
|||
|
立项程序 |
1.是否按规定程序申请设立(0.5分) |
符合相关程序（0.5分）；不符合相关程序（0分） |
0.5 |
||
|
2.是否经过可研论证、风险评估、集体决策等(1分) |
评估论证报告或决策记录完整(1分)；评估论证报告或决策记录不完整(0.5分)；未评估论证或集体决策（0分） |
1 |
|||
|
3.是否通过单位表决一致通过立项（1分） |
有单位表决文件资料或会议纪要（1分）；无任何资料（0分） |
1 |
|||
|
绩效目标（8分） |
目标设定 |
1.是否按年度计划编报绩效目标(1分) |
已报送绩效计划且目标明确(1分)；已报送绩效计划但目标不明确(0.5分)；未报送绩效计划(0分) |
1 |
|
|
2.绩效目标是否符合国家相关法律、法规、国民经济发展规划和市委、市政府决策(0.5分) |
与文件规定或政府下达的任务数相一致(0.5分)；与文件规定或政府下达的任务数有差距(0分) |
1 |
|||
|
3.绩效目标是否符合客观实际，切实可行(0.5分) |
单位申报数控制在财政审定数或实际完成数的2倍以内(0.5分)；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分） |
0.5 |
|||
|
4.绩效目标是否清晰、细化、可衡量，相关指标能否恰当准确反映绩效目标完成程度（1分） |
目标细化,指标具体、恰当(1分）；目标较粗略，考核指标不完整（0.5分）；目标未细化到具体指标（0分） |
0.5 |
|||
|
5.实施计划是否科学合理，并符合相关技术规范(1分) |
符合相关规范且按计划实施(1分)；符合相关规范但实施进度与实际有差距(0.5分)；不符合相关技术规范（0分） |
1 |
|||
|
6.绩效目标管理措施是否得当，分工是否明确、责任是否落实(1分) |
措施得当，分工明确，责任落实（1分）；有措施但分工不明确,责任不落实（0.5分）；无管理措施（0分） |
1 |
|||
|
7.预期产出和效益、效果是否符合正常业绩水平(1分) |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
|||
|
8.绩效目标是否与经费预算相衔接，是否符合当地发展水平(0.5分) |
衔接紧密且符合实际(0.5分)；不相衔接且不符合实际(0分) |
0.5 |
|||
|
目标调整 |
1.项目预算调整是否及时报送绩效目标调整方案(1分) |
同步报送(1分)；未报送（0分） |
1 |
||
|
2.目标修订或调整方案是否按程序报批和备案（0.5分） |
按程序报批和备案（0.5分）；未报批、备案（0分） |
0.5 |
|||
|
经费安排(7分） |
标准控制 |
1.经费测算是否符合有关要求和定额标准（0.5分） |
符合(0.5分)；与相关规定和定额标准有差异(0分) |
0.5 |
|
|
2.经费预算是否与财力水平相适应（1分） |
单位申报额控制在财政审定或实际支出额的2倍以内（1分）；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分） |
0.5 |
|||
|
3.是否体现厉行节约禁止铺张浪费有关规定（0.5分） |
测算细致且有节支措施(0.5分)；经费测算随意性较大(0分) |
1 |
|||
|
项目决策 |
经费安排(7分） |
标准控制 |
4.经费预算是否与设定的绩效目标相符合（1分） |
相符（1分）；基本相符（0.5分）；不相符（0分） |
1 |
|
预算约束 |
1.经费预算是否细化、具体、准确，具有可操作性（1分） |
方案具体、细化，支出项目、金额有据可查(1分)；方案基本符合要求，支出项目、金额基本准确(0.5分)；方案粗略，开支项目、金额随意性较大(0分) |
1 |
||
|
2.资金用途和开支范围是否明确(1分) |
用途明确、范围具体(1分)；用途、范围基本明确(0.5分)；支出用途、范围不明确（0分） |
1 |
|||
|
3.资金支出进度是否明确、细化、科学合理(1分) |
进度计划与项目实施衔接紧密(1分)；进度计划与项目实施基本保持一致(0.5分)；无进度计划(0分) |
1 |
|||
|
4.有无预算约束控制措施(1分) |
措施完善、细化(1分)；有措施，但不具体(0.5分)；措施缺失(0分) |
1 |
|||
|
项目管理 |
业务管理（15分） |
制度管理 |
1.是否制定质量、进度和安全管理等监管制度（1分） |
制度健全(1分)；有但不完善(0.5分)；未制定(0分) |
0 |
|
2.是否有相应的质量要求、安全规程和技术标准（1分） |
已制定(1分)；未制定(0分) |
0.5 |
|||
|
3.内控措施是否健全，有无制度缺失或管理漏洞（1分） |
制度健全有效（1分）；有内控制度但不完善（0.5分）；未制定且存在管理漏洞（0分） |
1 |
|||
|
4.制度、措施是否符合法律、法规规定,是否符合行业规定或相关技术规范（1分） |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
|||
|
组织实施 |
1.是否按预定的业务内容组织实施,有无随意增减变更业务内容（1分） |
严格按计划实施（1分）；经批准有增减变动（0.5分）；增减变动事项未经批准（0分） |
1 |
||
|
2.是否严格按照相应的进度控制、技术规范和安全规程组织实施（1分） |
严守规范、规程（1分）；有违规操作行为（0分） |
1 |
|||
|
3.投资变更、业务内容调整是否按规定程序审批(1分) |
变更、调整程序合法，手续齐备（1分）；未经批准变更投资和业务内容（0分） |
1 |
|||
|
4.项目实施人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位(1分) |
落实到位(1分)；基本落实(0.5分)；未落实(0分) |
1 |
|||
|
5.内控制度是否得到有效执行，能否及时发现并有效解决实施过程的管理遗漏(1分) |
落实较好且无责任事故发生(1分)；落实较差但无责任事故发生(0.5分)；未落实或有责任事故发生(0分) |
1 |
|||
|
6.项目合同书、验收报告、技术鉴定等项目实施资料是否齐全并及时归档(1分) |
资料齐全,管理规范(1分)；建档立卷但不完整（0.5分）；无实施资料（0分） |
1 |
|||
|
项目监管 |
1.监管人员和监管技术手段等是否有效保障(1分) |
保障到位(1分)；基本保障(0.5分)；监管人员和措施缺失(0分) |
1.5 |
||
|
2.质量管理、进度控制、过程监管和安全管理等项目监管制度和措施是否落实(1分) |
落实较好且无责任事故发生(1分)；落实较差但无责任事故发生(0.5分)；未落实或有责任事故发生(0分) |
1 |
|||
|
3.项目管理薄弱环节能否及时发现并采取有效对策(1分) |
能及时发现且采取有效对策（1分）；能及时发现但未采取对策或未发现（0分） |
1 |
|||
|
4.项目监管意见能否及时反馈并得到落实(1分) |
能（1分）；不能（0分） |
1 |
|||
|
项目管理 |
业务管理（15分） |
项目监管 |
5.项目监管资料是否齐全并及时归档(1分) |
资料齐全,管理规范(1分)；建档立卷但不完整（0.5分）；无实施资料（0分） |
1 |
|
|
财务制度 |
1.财务管理内控制度是否健全规范(0.5分) |
内控制度健全规范（0.5分）；内控制度不完善（0分） |
0.5 |
|
|
2.是否制定相应的项目资金管理办法(0.5分) |
已制定(0.5分)；未制定(0分) |
0.5 |
|||
|
财务管理（15分） |
3.项目资金管理办法是否符合财务会计制度规定(1分) |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
||
|
资金分配 |
1.资金分配程序是否合规(0.5分) |
合规（0.5分）；不合规（0分） |
0.5 |
||
|
2.资金分配范围是否符合要求(0.5分) |
符合要求（0.5分）；不符合要求（0分） |
0.5 |
|||
|
3.资金分配是否及时(0.5分) |
及时（0.5分）；不及时（0分） |
0.5 |
|||
|
资金拨付 |
1.资金拨付是否坚持规范的审批程序(1分) |
审批程序规范(1分)；审批程序不规范(0.5分)；未审批(0分) |
1 |
||
|
2.资金拨付是否及时高效、简化便捷(1分) |
手续便捷,及时高效(1分);手续繁杂，资金拨付不及时(0分) |
1 |
|||
|
3.是否严格执行国库集中支付和政府采购等制度(1分) |
严格执行(1分)；未严格执行(0.5分)；未执行(0分) |
1 |
|||
|
4.是否按预算、按进度拨付资金,有无超拨欠拨(0.5分) |
严格按预算按进度拨付(0.5分)；有超拨欠拨(0分) |
0.5 |
|||
|
5.是否有确保项目资金安全的措施并有效执行(1分) |
有措施且执行较好（1分）；有措施但落实较差（0.5分）；没有防范措施或发生资金安全事故（0分） |
1 |
|||
|
资金使用 |
1.是否符合预算批复或合同规定的用途和范围(0.5分) |
符合(0.5分)，有超范围或指定用途的支出发生（0分） |
0.5 |
||
|
2.重大项目开支是否经过评估论证(0.5分) |
评估论证(0.5分)；未评估论证（0分） |
0.5 |
|||
|
3.资金使用是否合法合规、真实有据(0.5分) |
合法合规、真实有据(0.5分)；有违规支出或依据不真实(0分) |
0.5 |
|||
|
4.开支标准是否符合相关规定和定额管理要求(0.5分) |
符合(0.5分)；不符合(0分) |
0.5 |
|||
|
5.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等(0.5分) |
不存在（0.5分）；存在（0分） |
0.5 |
|||
|
财务监督 |
1.财务管理制度、项目资金管理办法是否有效执行(1分) |
落实较好（1分）；落实较差（0.5）；管理混乱（0分） |
1 |
||
|
2.财务管理是否规范，是否符合国家法律、法规和财务规章制度规定(0.5分) |
规范（0.5分）；不规范（0分） |
0.5 |
|||
|
3.是否体现厉行节约、禁止奢侈浪费、注重资金使用效益的原则(1分) |
有节支措施且执行较好（1分）；有节支措施但执行较差（0.5分）；无节支措施（0分） |
1 |
|||
|
4.项目资金是否单独核算并分项目建立收支台账(0.5分) |
分项目单独核算(0.5分)；未对项目收支进行明细核算(0分) |
0.5 |
|||
|
5.账务处理是否及时、规范(0.5分) |
账务处理及时、核算规范(0.5分)；不及时、不规范(0分) |
0.5 |
|||
|
6.会计信息是否真实、完整，管理建议是否切合实际(1分) |
真实、完整（1分）；基本真实、完整（0.5分）；有虚假信息或管理建议不切合实际（0分） |
1 |
|||
|
目标完成 |
项目产出(20分) |
数量完成程度 |
产出数量完成率（用T表示），即项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，反映项目产出数量目标的实现程度(5分) |
T≥100%(5分)；90%≤T＜100%(3分）；80%≤T＜90%(2分） |
5 |
|
；T＜80%(0分） |
|||||
|
质量完成程度 |
质量达标率（用S表示），即项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，反映项目产出质量目标的实现程度(5分) |
S≥95%(5分)；90%≤S＜95%(3分）；80%≤S＜90%(2分） |
5 |
||
|
；S＜80%(0分） |
|||||
|
时效完成程度 |
完成及时率(用H表示），即项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，反映项目产出时效目标的实现程度(5分) |
H≥0（5分）；H＜0(0分） |
5 |
||
|
投资控制程度 |
投资节约额（用N表示），即完成项目预定目标的实际投资节约额与预定投资额的比率；反映项目投资控制的效果(5分) |
N≥0（5分）；-10%≤N＜0(3分）；N＜-10%(0分） |
5 |
||
|
项目效果 |
项目效益（30分） |
经济效益 |
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响(6分) |
根据各项目具体特点不同相应设定相应的个性化评价指标和评价标准 |
22 |
|
社会效益 |
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响(6分) |
||||
|
生态效益 |
项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响(6分) |
||||
|
可持续影响 |
项目后续运行及成效发挥的可持续影响(6分) |
||||
|
社会满意程度 |
社会满意程度（用R表示），即社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度(6分) |
R≥90%（6分）；80%≤R＜90%(4分）；70%≤R＜80%(2分）；R＜70%(0分） |
6 |
||
|
|
|||||
|
巴中市恩阳区雪山镇党政办公室 2024年5月29日 印 |
川公网安备 51190302000116号