巴中市恩阳区财政局关于2024年财政支出绩效评价工作情况的报告

为管理和使用好财政资金，提高财政资金使用效益和管理水平，按照中央、省、市、区全面实施预算绩效管理的部署，根据区委区政府工作安排，区财政局组织开展了2024年区级财政支出绩效评价工作。现将绩效评价的内容和情况报告如下：

一、工作开展情况

一是科学制定工作方案。今年5月，印发了《关于开展2024年财政支出绩效评价工作的通知》（恩财绩〔2024〕2号），明确评价范围和方式，筛选评价对象，细化评价指标，压实工作责任。二是精确选择评价对象。按照社会关注度高、资金量大、代表性强和受益群众面广等综合因素，重点筛选了财政政策5个、专项债券3个、项目支出74个、部门整体支出24个进行绩效评价，涉及资金量21.10亿元，占2023年全区财政资金52%，其中：财政政策2.76亿元、专项债券3.80亿元、项目支出11.12亿元、部门整体支出3.42亿元，评价范围覆盖扶贫救困、医疗卫生、城乡基础设施、社会保障、产业发展、文化惠民等领域。三是分类完善指标体系。根据绩效评价对象的不同类别和特点，分别建立和完善了重点项目、财政政策、部门整体支出等绩效评价指标体系，确保指标有针对性、可操作性。四是竞争引入第三方评价机构。通过政府采购方式引入有资质、有经验的第三方评价机构2家，成立联合绩效评价工作组，并于6月对评价工作组开展了现场评价工作培训。绩效评价工作组严格按照绩效评价工作规程，结合项目实际情况，采取现场察看、走访访谈、查阅资料等方式，以事实为依据，客观公正地对选点项目进行绩效评价。

二、评分情况

项目支出（政策、专项债券）支出绩效评价得分表

部门整体支出绩效评价得分表

三、主要成就

（一）社会保障体系更加健全，群众基本生活有效保障

一是区民政局实施“困难群众救助补助项目”，为52057名困难群众发放城乡低保12702.42万元，为2214名特困供养人员发放生活补助、医药费等2169.38万元，为57名孤儿发放资金86.76万元，为5000人发放临时救助688.89万元，发放价格临时补贴58.82万元。城乡困难群众实现应保尽保，发挥了“托底线、救急难”作用，困难家庭生活得到了有效保障。二是区民政局实施“高龄补助”项目，共计发放高龄津贴1805.7万元、319362人次。有效解决高龄老人基本生活问题，提高高龄老人生活质量。三是区退役军人事务局实施“优抚对象抚恤资金”项目，对74177人发放优抚资金6341.54万元。进一步加强和完善了全区退役军人服务保障体系，提高了适龄青年入伍积极性，增加退役军人获得感、荣誉感、幸福感，进一步增进了全民国防观念和拥军优属氛围，同时保障了优抚对象基本生活权益。四是区财政局实施“2023年度农业保险保费补贴项目”，2022年玉米投保总户数为71624户，2023年投保总户数为71650户；2022年育肥猪投保总户数10151户，2023年投保总户数为10200户，相对于2022年的投保总户数，2023年均增加，农户参保意愿提高；2023年未决赔付金额、未决赔付数量、未决受益农户数量均为0，理赔率100%，理赔情况良好；该政策的实施推进了当地农业发展、促进了乡村产业振兴、保障农民收益。

（二）产业结构不断优化升级，经济发展动力持续增强

一是区粮食和物资储备中心实施“省级促进粮油产业高质量发展项目”，完成巴中市恩阳区粮食储备仓顶阳光建设项目，充分利用现有的3万吨低温粮食储备库屋面优势，建设仓容2万吨、建筑一体化的光伏电站1座，装机容量达到300KW，年可增加运营收入12万元，光伏发电站的建成，可减少二氧化碳、二氧化硫、灰渣的排放，促进企业低碳发展。二是区商务局实施“巴中恩阳临港产业园建设专项债券项目”，2021年—2023年实施的制造业组团厂房及配套用房、A区2期厂房、汽摩配标准化厂房三个子项目均已修建完成并竣工验收，厂房总面积25.75万平方米，涉及厂房28栋、职工宿舍8栋、综合楼3栋、食堂1栋。截至目前入驻企业19家，厂房利用率92.78%，租金年收入5253.7万元。

（三）城镇基础设施日益完善，居民生活环境不断优化

一是区城乡房产管理局实施“既有住宅增设电梯项目”，2021年完成既有住宅增设电梯6部，2022年完成既有住宅增设电梯20部，2023年完成既有住宅增设电梯4部，全面完成省、市下达的电梯增设任务。通过既有住宅增设电梯，方便了群众出行，改善群众居住环境，提升群众生活品质，提升了群众的满意度和幸福感。二是区住建局实施“省级财政城乡建设发展专项资金项目”，完成柳林中心镇停车位建设1200个、绿化建设600平米、街道硬化160米、路灯安装120盏，垃圾设施设备采购完成勾臂式垃圾箱转运车25辆，勾臂式垃圾箱145个，分类垃圾箱540组，改善居民居住环境，缓解农户经济压力，增加社会投资，带动当地经济发展。

（四）生态环境保护力度加大，绿色发展理念深入人心

一是区恩阳生态环境局实施“巴中市恩阳区2023年度农村生活污水治理千村示范工程”总投资295万元，完成建设三格式化粪池14座、人工湿地1座、提灌泵4套等，提高污水处理量，有效消减入河污染负荷。改善农村环境，有效防止农村黑臭水体的产生，区域地表水环境质量得到明显改善。二是区住建局实施“柳林镇等十个集镇（社区）污水处理站提标扩容改造建设项目”总投资5500万元，完成柳林镇、茶坝镇、兴隆镇、 渔溪镇、下八庙镇乐丰社区等十个集镇（社区）污水处理站进行提标扩容改造，改造管网设施50公里，新建管网设施20公里，项目建成后直接改善和提高环境质量水平，美化社区，同时将改善该区域投资环境，对促进当地和平稳定、经济发展具有积极作用。

（五）托底性帮扶精准施策，增强企业发展信心

一是区商务局实施“米仓老味道食坊招商补贴项目”出台《米仓老味道食坊招商优惠政策》，对首次招商入驻的食坊餐饮商户给以租金补贴和装修补贴，目前对7家入驻的食坊餐饮商户补贴租金21万元，有效聚人气、促消费、增活力，扮靓城市夜景、激活夜间经济，保障游在恩阳、食在恩阳。二是区工业园管委会实施“招商引资项目”对招商引资企业产业转移、设备投产、物流运输等环节进行补贴，共补贴相关企业8家，补贴次数24次，补贴资金1499.26万元，促进了相关企业的及时投产，降低了企业的生产和物流成本，提高了企业的市场竞争能力。

（六）乡村振兴深入实施效果显著

一是实施2023年中央衔接推进乡村振兴补助资金项目，支持特色优势产业、园区建设等方面，起到了推动产业发展、促进农业现代化、壮大集体经济、提升社会稳定，促进乡村振兴可持续发展。二是继续实施村居环境治理项目、农村厕所革命建设项目，按照环保标准，全方面整治改善农村卫生环境，提升农民生活质量，推动农村文明进步。三是实施现代农业产业园区和高标准农田项目建设，对园区土壤改良、改善土壤质量，推广有机肥提高土壤肥力，降低农业生产成本，达到科技化助力增收增产效果；实施项目的同时也增加就业岗位，直接提升了周边农民的经济收益。

（七）民生教育持续改善

一是区农业农村局实施“实际种粮农民一次性补贴资金”项目，为85564名受助对象发放实际种粮农民一次性补贴，直接增加了农民的经济收入，提高生活水平，同时起到稳定农民种粮的积极性，提高粮食生产效率和产量，为国家粮食安全提供有力保障。二是区教科局实施营养改善计划项目，为全区16877名义务教育学生提供营养餐补助，促进了乡村振兴工作的顺利开展，学生饮食健康得到有效提升，身体素质明显增强，减少了疾病发生率，为他们的茁壮成长提供了保障。三是区教科局实施恩阳区中小学校（幼儿园）教室照明提质改造和空调配置，截止评价日完成27中小学（幼儿园）683间教室（活动室）8182套护眼灯安装，有效地提升学生和老师的教学环境，提高教学效果。

（八）科技企业培育有序推进

2023年，区教科局实施的“科技发展专项资金”项目，完成支持5家科创主体推进科技成果转移转化，助力6家实施主体创建成功高新技术企业，补助28家实施主体培育高新技术企业、发展高新技术产业、推动发明创造、建设科技创新平台等，有效提升区域协调发展的水平和质量，有力地推动区域科技创新与进步，为实现经济高质量发展和社会全面进步提供坚实支撑。

四、存在的主要问题

（一）项目前期规划编制不充分

主要存在前期规划不合理导致项目无法实施落地、预算编制不准确结余资金较大、实施方案编制不完整等问题。一是区教科局－营养办营养改善计划项目，项目前期学生用餐人数调研不够充分，项目预算编制不准确，加之未考虑上年度结转结余资金。按照财政补助资金标准补贴后，当年到位财政资金存在结余327.74万元。二是区融媒体中心演播室录音室光学声学制景设施设备及“中央厨房”指挥平台建设项目，因《县级媒体建设规范》文件中要求开展防火墙、软件以及系统测评建设，后结合现有实际情况单位决议后取消实施上述三项内容，存在项目前期编制不充分，未结合实际需求编制实施内容。

（二）绩效管理水平有待提高

主要涉及绩效目标制定不完整、不规范、不科学的问题。一是区团委留守学生关爱经费项目绩效目标设置不完整，缺失数量指标、质量指标。二是区民政局的困难群众救助资金，年度绩效指标内容不深入，数量指标未细化量化，目标无法准确反映出困难救助应当实现的数量和效益指标。三是区委组织部的关工委工作经费项目，质量指标设置为“青少年健康成长定性，优良中低差”度量单位为“年”，指标值与三级指标不匹配，不利于后期考量。

（三）项目效益发挥不充分

主要存在项目宣传维护不到位、未充分发挥效益等问题。一是区商务局的服务业发展专项资金（中市级促消费方面），活动累计发放消费券32506张，领券32489张，使用消费券16700张，核销率为51.40%，核销金额为106.48万元，活动消费券核销率较低，与现实消费需求匹配度不高，消费引导宣传力度不足。二是区综合执法局的生活垃圾分类预算资金，垃圾分类工作效果不明显，未严格执行日常管理制度，部分垃圾分类箱未按照使用规则在规定时间内进行开放，未见管理人员分类指导，市民对垃圾分类知晓率较低。三是区教科局营养办实施的营养改善计划项目，原计划实施的监控系统未按计划接入全区教育系统视频监控平台中，无法实现远程实时监控，溯源监控效益未发挥。

（四）项目实施进度滞后

主要存在项目停滞不前，尚未完成计划实施内容、项目进度滞后等问题。一是区委宣传部的巴中市第三届乡村文化振兴魅力竞演大赛活动经费子项目预算政府采购20.75万元，2023年在政府采购平台中未及时申报，导致项目政府采购执行进度缓慢。二是区供销社的农业社会化服务试点，根据项目实施方案，农业农村局应完成服务面积3.08万亩，供销合作社应完成服务面积2.31万亩，实际完成面积1.109万亩。三是区住建局的恩阳区古镇居民楼等5个老旧小区改造配套基础设施建设项目，批复建设工期24个月，该项目截至评价日仍未完工。

（五）项目管理不规范

主要存在项目评审不规范、验收管理不规范、管理制度不健全等问题。一是区教科局实施的科信所科技发展专项资金项目，未按照专项管理办法评审补助项目的完成和效益情况，就发放区级补助资金39万元。二是区交通运输局的交通专项资金项目，合同签订工期与立项批复工期相悖，立项批复建设工期7个月，实际施工合同签订建设工期12个月，相差5个月。三是区人社局未制定绩效管理相关制度，未制定绩效问责机制。四是区社保局内控制度不完善，六大经济业务结构不完整，缺少合同管理制度。

（六）项目实施偏离绩效目标

主要存在项目执行与事前绩效核定目标偏差较大。一是区应急管理局的恩阳区森林火灾扑救装备采购项目。项目实际采购数量与申请数量不符，2023年申请增配区森林专业扑火队扑救物资27类7131套，实际采购扑救物资共25类7073套。二是恩阳古镇管委会的4A级景区复核迎检及项目申报经费项目，绩效目标内容是景区复核迎检相关开支，实际使用包括购买办公沙发文件柜以及巡护冬季工作服购买费等与项目无关的费用支出，资金使用偏离目标。

（七）国有资产管理水平薄弱

主要存在固定资产清理管理不规范的问题。一是区投促局资产系统信息更新不及时，资产编号TY2016000003的照相机及器材处于盘亏状态，导致账实不符，未严格执行资产盘点工作。二是区城乡局，国有资产基础数据不完善，资产管理系统中大部分资产未填写使用部门、管理部门、使用人等信息。三是区工商联固定资产账与财务账，账账不符的情况。

（八）结余资金未及时上缴财政

主要存在个别单位未及时清理项目结余资金。一是区科信所实施的科技发展专项资金－恩阳区“四川科技扶贫在线”平台建设与运行维护，该项目已实施完结，存在结余资金10.39万元。二是省级财政工会专项资金，因1名劳模去世、1名劳模户口调离恩阳区不再符合发放对象，存在结余0.86万元。三是区司法局的区委区政府法律顾问团队经费，按照合同约定以考核得分情况支付全年服务费，支付考核对应得分费用后结余2.01万元。

五、工作建议

（一）提高预算绩效管理水平

加强对各部门的绩效业务培训工作，树立良好的预算绩效管理理念，促进各部门把握好项目绩效目标与项目实施内容、实施计划和项目预算的关系，进一步细化预算编制内容，提高预算编制的准确性，逐步推进实现每个任务有预算，每个预算有明细，进而促进提高预算绩效管理整体水平。

（二）规范项目全过程管理

建议严格执行项目实施的全过程管理，切实加强项目中期管理、加快工程验收进度、着力规范验收流程，坚决杜绝安全隐患。持续加强对项目的日常监督管理，对可能存在管理不规范以及安全隐患的情况及时进行全面排查，并迅速落实整改措施，全力保障项目实施安全，为项目的顺利推进和高质量完成筑牢坚实的安全防线。

（三）建立健全监督管理机制

建立健全部门内部控制管理机制，及时修订、完善缺位制度，落实具体措施。结合实际制定管理制度，规范工作行为，加强风险防范。加强资金监督管理,制定自查工作方案，落实工作措施，定期或不定期组织自查，及时纠正发现的问题。严格按照财政部门的要求，及时、足额地上缴结余资金,提高财政资金的使用效率和管理水平。对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

（四）强化资产管理工作，推进资产管理更加规范化

各部门要建立完善资产台账，逐步推进电子化管理，做到资产信息更新及时、资产卡片登记要素完整；定期进行国资资产盘点，做到盘点留痕，保障账账、账实相符，以更真实、准确、及时、完整地反映资产的数量和增减变化情况。

（五）促进绩效与预算挂钩，加强评价结果应用

建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。