巴中市恩阳区审计局2024年整体支出绩效评价报告

为深入贯彻落实中央、省、市、区关于全面实施预算绩效管理的决策部署，进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《巴中市恩阳区财政局关于全区预算单位开展绩效自评工作的通知》（恩财绩〔2025〕3号）要求，我局对部门整体支出开展了绩效管理自评工作，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构组成。我局系恩阳区人民政府组成部门，为正科级单位。设办公室、法规审理股、财政审计股、经济责任审计股（区经济责任审计联席会议办公室）、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、审计整改股。

（二）机构职能。1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对国家、省、市、区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计;对区重大建设项目、基础设施建设项目进行稽察:对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告 4.直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，法律法规规定的其他事项。5.按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展其信息技术在审计领域的应用。10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护区保护等工作。11.完成区委和区政府交办的其他任务。12.机构改革、职能优化。

（三）人员概况。截至2024年底，我局在编在岗人数共计33人，其中，行政人员8人(含机关工勤），参照公务员管理事业人员7人，非参公事业人员18人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2024年全年预算收入总额为1179.88万元，其中：本年收入965.36万元，年初财政拨款结转和结余214.52万元。

（二）部门财政资金支出情况。2024年全年预算支出1179.88万元，其中：基本支出563.11万元，项目支出616.77万元。

基本支出563.11万元，用于保障我局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中“三公”经费支出3.8万元，预算安排数5.84万元，“三公”经费控制率为65.07 %。

项目支出616.77万元，用于保障我局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标以及专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面：

（1）一般公共服务支出1058.84万元。主要用于机关及下属事业单位正常运转发生的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而发生的项目支出，主要包括全区政府投资建设项目审计、经济责任审计、信息化建设、跟踪审计、其他审计、信访稳定等方面支出。

（2）社会保障和就业支出51.65万元。主要用于机关及下属事业单位养老保险缴费等支出。

（3）卫生健康支出27.52万元。主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。

（4）住房保障支出41.87万元。用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况

已建立财务管理、预算管理、支出管理、资产管理、采购管理等内控管理制度，为财政资金支出提供了制度保障，通过内部制度的有效执行，防范了风险，保证了财政资金的安全和高效运行。

（二）绩效目标管理情况

1.预算编制的科学性和合理性。我局根据区财政局下发的年初预算编制要求，结合我局工作实际对全年绩效目标进行编制、申报，预算编制较为科学、合理。

2.绩效目标合理性。我局绩效目标管理以部门“三定”方案为目标导向，绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期规划，绩效目标较为合理。

3.绩效目标填报的完整性和可行性。年初预算时对我局绩效目标进行编制、申报，其绩效目标填报完整，绩效指标设置清晰、可衡量、操作性强。

4.绩效目标过程监控的规范性和长效性。我局通过制定的机关财务管理制度、内控制度等制度，对绩效目标过程实施有效监控，达到了规范性和长效性。

5.绩效评价的客观性和公正性。绩效评价覆盖基本支出和项目支出，严格按照预算支出，评价相对客观和公正。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理情况。我局严格执行《预算法》的规定，无债务发生。

2.“三公”经费使用情况。年初预算5.84万元，实际支出3.8万元，其中，公务接待支出0.56万元，公务用车运行维护费3.24万元，报销时坚持“三单”制；特种专业技术车辆统一管理、统一调度、统一安排，从严控制车辆运行维护费用。

3.资产管理情况。所有固定资产已全部录入“四川省行政事业单位资产管理信息系统”, 我局设置一名资产管理人员，每月按时报送行政事业单位资产管理月报，每年年末按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查核实工作，对资产增减及时进行登记，对资产异常变化进行认真分析，对新增和处置的资产严格按程序逐级上报审批。

4.信息公开情况。我局按照相关文件要求，已于规定的时限在区人民政府网站进行了2025年预算信息及2024年决算信息的公开。

5.依法接受财政监督情况。我局严格按照《预算法》进行财务核算，遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、巡察监督,对检查中发现的问题建立整改台账，逐一进行整改销号，并及时向财政、巡察汇报整改情况。

（四）综合绩效情况

2024年通过预算的执行，较好地完成了部门“三定”方案的主要内容，主要表现在：一是促进财政资金高效运行。开展2023年度区级预算执行及决算草案编制审计等，确保资金规范高效使用。二是助推惠民政策落地落实。开展南江县住宅专项维修资金审计，切实保障住房维修资金安全。对全区拖欠企业账款项目内部审计质量开展专项检查，切实保障民营企业及中小企业合法权益，优化提升营商环境。开展通江县农田水利相关资金专项审计，提高农田水利建设资金使用绩效，促进守牢建好天府良田巴中片区，夯实粮食安全根基。三是推进重大工程项目建设。开展飞凤大桥、巴中恩阳机场快速通道等重点项目审计调查，持续对汉巴南高铁巴中西站片区基础设施配套建设项目（一期）、恩阳现代农机产业园等进行跟踪审计，保障重大项目规范、顺利推进。四是促进权力规范运行。开展区教科局、区人社局、柳林镇等部门主要领导干部经责审计，促进发挥经责审计在规范权力运行、推进廉政建设中的积极作用。五是强化国有企业审计监督。围绕国有企业高质量发展和资产保值增值，开展区国投集团资产负债及损益审计，促进区属国有企业经营效率提升、财务风险防范。六是健全体系增强监督效能。研究制定《关于积极构建全覆盖常态化审计监督助力高质量建设“两地三区”现代化新恩阳的实施意见》《关于加强内部审计工作的实施意见》《巴中市恩阳区区本级党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计工作规划（2024－2028年）》等长效机制，全力推动审计监督更好地服务“两地三区”现代化新恩阳建设。与区纪委监委、区委巡察联合印发《关于进一步推进纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同高效的实施办法》，着力构建同频共振、优势互补、衔接顺畅的监督格局。

四、评价结论

2024年恩阳区审计局全年支出保证了单位正常运转，较好的完成了年度工作，在预算管理、执行方面达到了预期绩效目标，总体得分97分，主要扣分点在制定的项目预算支出评价个性指标体系不够健全、项目预算调整、绩效评价报告质量方面。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

本年度支出进度较缓慢，未达到资金预期支出目标。

（二）改进建议

加强协调沟通与学习，熟练掌握相关财经纪律和法律、法规。进一步提高绩效管理水平，注重对绩效目标管理、运行情况的监督和结果运用，加快对部分资金支付进度，确保达到预期目标。

附件：2024年区级部门整体支出绩效评价指标体系

 2024年区级部门整体支出绩效评价指标体系.xls

                                    巴中市恩阳区审计局

                                     2025年4月27日