目  录

公开时间：2024年10月15日

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 单位概况

一、主要职责

（一）主要职能。

参于拟订全区财政国库集中支付实施办法；制订具体工作流程和内控制度；加强财政支出管理，确保财政性资金安全；负责受理预算单位上报的集中支付业务的审核工作；办理财政集中支付业务；负责集中支付资金的清算工作。

（二）2023年重点工作完成情况。

1.推进国库集中支付管理，提高财政资金支付效率。支付中心担负着全区180多个区级预算单位和15个镇、3个街道办事处及其所辖单位的国库集中支付业务。一年以来，没有发生资金收付错误，确保了我区财政资金的安全运行。

2.加强财政国库集中支付资金审核监督，确保收入及时入库。支付中心始终坚持“依法依规、确保资金安全”的原则，严格按照法律法规、财经制度和政策规定办理审核、支付业务。在具体支付中，对要素不齐、印章不全、内容不实、不合规不合理开支、没有进行政府采购和未完税项目的支付凭据一律拒绝办理。对单笔金额较大的，必须复印原始票据，经过审核后，方能支付。    

3.对单位核算业务进行了监管和指导。协助相关股室通过网络或实地对单位账务及一体化支出业务进行指导，同时对核算不准确、资金对账不及时的单位提出整改意见，确保了财务数据的真实性、准确性，提升了全区财会人员的业务素质，提高了单位核算质量。

4.健全内外控制制度，确保资金安全。支付中心进一步健全了内外控制制度，对外由各预算单位在支付中心预留单位财务负责人及报帐员的印鉴，防止出现弄虚作假的违纪行为；对内制定了严格的内部控制制度，支付岗位实行一岗双人，各负其责，一人负责保管签发支票，多人负责保管印章，实行票据、印章分离，相互配合，相互制约，从而达到有效监督。并严格要求每月与银行、国库、区级相关单位对账，对未达账项，及时调整纠错，并报送银行存款调节表，确保账账相符。

5.认真贯彻执行中央、省、市、区委的各项规定，加强中心财务管理。为贯彻落实中央八项规定和省、市、区委各项规定，中心在日常财务审批中严格落实财务制度，厉行节约。一是严格执行“三公”经费开支标准；二是把好审核关，杜绝虚报、重复开支等现象；三是进行预决算财务收支公开，并在互联网向全社会公开，接受社会监督。

6.增强职工业务素质，提升服务水平。通过政策理论和业务知识的不断学习，支付中心的工作人员服务意识得到了增强，业务水平进一步得到了提升，并在思想深处，把文明高效服务当作一种责任、一种境界，自觉坚持“以人为本、服务为先”的理念，实行一站式窗口服务，力争把恩阳区财政国库支付中心建成一个文明、高效、务实、有序的文明“窗口”。

7.认真完成了上级交办的其他工作任务

二、机构设置

2023年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，本部门决算汇编户数共 1个。

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为131.18万元。与2022年度相比，收、支总计各减少129.62万元，下降49.7%。主要变动原因一是我单位严格贯彻执行中央过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出。二是2022年年初财政拨款结转和结余150.67万元。

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计131.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入131.18万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计131.18万元，其中：基本支出113.18万元，占86.27%；项目支出18万元，占13.72%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为131.18万元。与2022年度相比，收、支总计各减少129.62万元，下降49.7%。主要变动原因一是我单位严格贯彻执行中央过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出。二是2022年年初财政拨款结转和结余150.67万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出131.18万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少9.95万元，下降7.05%。主要变动原因是年度内退休人员一名。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出131.18万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出108.22万元，占82.5%；社会保障和就业支出9.64万元，占7.35%；卫生健康支出5.42万元，占4.13%；住房保障支出7.9万元，占6.02%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为131.18，完成预算100%。其中：

1. 一般公共服务（类）支出决算为108.22万元，其中:

2010601行政运行：支出决算为55.75万元，完成预算100%；2010605财政国库业务：支出决算为3万元，完成预算100%；2010607信息化建设：支出决算为15万元，完成预算100%；2010650事业运行：支出决算为34.46万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（类）支出决算为9.64万元，其中2080505机关事业单位养老保险缴费支出：支出决算为9.64万元，完成预算100%。

3.卫生健康（类）支出决算为5.42万元，其中2101101行政单位医疗：支出决算为2.69万元，完成预算100%；2101102事业单位医疗：支出决算为2.07万元，完成预算100%；2101103公务员医疗补助：支出决算为0.66万元，完成预算100%。

4.住房保障（类）支出决算为7.90万元，其中2210201住房公积金：支出决算为7.90万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出113.18万元，其中：

人员经费89.54万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费23.64万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年无“三公”经费财政拨款支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

三公经费具体情况如下：

1.无公出国（境）经费支出。

2.无公务用车购置及运行维护费支出。

3.无公务接待费支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，巴中市恩阳区财政国库支付中心机关运行经费支出23.64万元，比2022年度减少2.74万元。主要原因是我单位严格贯彻执行中央过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出。

（二）政府采购支出情况

2023年度，巴中市恩阳区财政国库支付中心政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，巴中市恩阳区财政国库支付中心无公务用车，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对国库集中收支业务经费、国库集中收付及账务核算软件维护2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2023年部门整体开展绩效自评，《2022年巴中市恩阳区财政国库支付中心部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）、财政国库业务（项）、信息化建设（项）、事业运行（项）、其他财政事务支出（项）：指人员经费、公用经费、国库集中收支业务经费、国库集中收付及账务核算软件维护等项目工作支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指为职工缴纳的养老保险等。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）事业单位医疗（项）公务员医疗补助（项）：指缴纳的单位基本医疗保险缴费。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

2023年巴中市恩阳区财政国库支付中心

部门整体绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

巴中市恩阳区财政国库支付中心于2013年成立并纳入部门预算管理的参照公务员法管理的二级预算事业单位。

（二）机构职能

1.办理单位实有资金支付业务及财政直接支付业务。

2.管理和使用国库单一账户体系有关账户，包括财政零余额账户、预算单位零余额账户、特设专户等；办理财政零余额的开设、变更和撤销等事宜；管理各预算单位国库集中支付预留印鉴卡。

3.定期与代理银行、预算单位核对账目，向本级财政局提供财政性资金支付和清算信息，报告财政性资金支付情况。

4.加强对各项财政资金的管理，及时掌握资金动态，确保资金运行安全。

（三）人员概况。

2023年底共有在职人员7人，其中:参公编制4人，事业编制3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2023年全年总收入为131.18万元，其中：一般公共服务支出97.03万元，社会保障和就业支出9.64万元，卫生健康支出5.42万元，住房保障支出7.9万元，年初财政拨款结转和结余11.19万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2023年全年总支出131.18万元（其中：基本支出113.18万元，项目支出18万元）。一般公共服务支出108.22万元、社会保障和就业支出9.64万元、卫生健康支出5.42万元、住房保障支出7.9万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理。

1.制度建设情况。结合工作实际，严格按照相关要求，制定了各项工作制度、纪律制度、财务制度，内控制度等管理制度，制定的管理制度合法、合规、完整。

2.绩效目标管理情况。严格按照2023年预算编制通知和有关要求，按时完成了单位在编人员信息和编制了单位预算；按项目绩效评价要求对2023年对政府投资项目评审经费支出开展绩效自评。从评价情况来看总体看，我单位预算编制及执行决算准确，支出管理规范，财务管理制度完善，部门整体绩效较好，填报的绩效目标完整可行。

（二）结果应用情况。

1.政府采购管理情况。货物购置、工程和服务项目，按照规定实行政府采购。加强对政府采购业务控制，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购变更政府采购方式等事项加强内部审核，严格履行审批手续。

2.财务管理情况。加强三公经费管理，严格控制三公经费支出。明确一般性支出的开支范围和标准，严格报账审核。机关公务接待、会议费、差旅费严格按照公务接待、会议费、差旅费相关管理办法执行。

3.资产管理情况。加强资产管理，各类资产录入国有资产管理信息系统，每项资产建立了资产卡片，实行动态管理，完成资产清查工作。

4.信息公开情况。按照文件要求，及时在预决算批复后20日内，在恩阳区人民政府网站进行了信息公开，公开内容真实、完整。

5.依法接受财政等监督。遵守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察监督。

（三）自评质量

拟定我区财政国库支付及有关实施办法，制定具体办法规定，规范财政性资金支出行为，会同有关部门对财政性资金集中支付过程实施管理和监督，加强财政支出管理，改革单位资金拨付方式，减少资金流经环节。确保财政资金支付准确、及时、安全。。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2023年基本支出保证了正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。

2.预算管理方面。我中心制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。

3.资产管理方面。建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

（二）存在问题。

预算编制的基础工作较为薄弱，预算编制的合理性有待进一步提高，预算编制与实际支出存在差异，年初无采购预算。

（三）改进建议。

1.提高对预算编制重要性的认识，严格按照财政部门要求编制部门预算，认真做好编制前的准备工作，努力提高预算的透明度。

2.及时修订完善各项财务制度，特别是三公经费的相关政策，加强经费的预算制定工作，严格按照预算审核经费的支出情况。涉及到政府采购项目，要按照相关采购制度执行，节约采购成本，提高资金使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表