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公开时间：2024年10月16日

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 部门概况

  一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制订各项经济政策，提出运用财税政策实施调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草财税规章制度并组织实施。按照管理权限管理全区税政事项。 

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。按照规定完善转移支付制度。     

4.负责管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费、财政票据。组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。     

5.组织制订全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。     

6.拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施，组织实施企业财务制度和企业财务报告编制办法，推动行政事业单位经营性国有资产集中统一监管工作，落实国有资产管理情况报告等工作等按规定管理金融类企业国有资产；按规定管理资产评估工作。     

7.制订全区统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。按规定参与全区农业综合发展管理工作。     

8.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。 组织执行政府债务管理制度和政策，制订具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。      

9.负责按规定管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。     

10.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法规的行为。  

11.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，按规定组织和管理全区财政业务培训。     

12.指导和推动全区农村综合改革工作，组织制订改革试点方案，跟踪全区农村综合改革动态，总结完善改革政策、措施，开展有关专题调研，研究提出解决问题的办法。    

13.承担区政府公布的有关行政审批事项。     

14.承办区政府交办的其他事项。

（二）2023年重点工作完成情况。

2023年以来，在区委区政府的坚强领导下，区财政局精准定位、精细管理，积极主动服务经济社会发展大局，全力推动增收节支工作，各项目标任务圆满完成，为现代化新恩阳建设提供了坚实的财力保障。

1.稳中求进收支向好。面对严峻复杂的财政收入形势，主动作为，加强经济形势分析和财政收入研判，持续推行全员抓收入工作机制，坚持“日跟踪、周监测、月调度”，依法依规组织收入，精算“全年收入账”。2023年，全区地方一般公共预算收入完成6.63亿元，增长7.86%，其中：税收收入1.91亿元、增长1.03%，非税收入4.72亿元、增长10.89%。全区一般公共预算支出完成40.57亿元，同口径增长9.02%。全区政府性基金预算收入完成15.09亿元，政府性基金预算支出完成16.5亿元。全区国有资本经营预算收入完成4000万元，国有资本经营预算支出完成2283万元。

2.推进招商引资走深走实。全面贯彻落实区委、区政府“三年行动”决策部署，出台《巴中市恩阳区财政局贯彻落实“三年行动”工作方案》，强化财政职能职责，加大财政保障力度。成立招商引资工作小组，开展“巴商回乡”等活动，组织班子成员、财政干部开展招商引资工作，宣传推介恩阳优越的发展环境和优质的投资项目，每月汇总上报投资促进信息，2023年新收集企业投资信息36条，赴省内省外开展投促活动10余次，达成初步投资意向企业2家。足额保障全区招商引资工作经费1030万元，支持秦巴农洽会、“感恩帮扶·昂扬奋进”恩阳投资推介等招引活动。组织干部职工深入基层和企业摸实情、查问题，对花丛酒厂、中振科技等企业开展调研走访，了解企业经营状况，做好政策宣传和执行跟踪，联系宜宾市五粮液集团等企业高管和专家深入花丛酒厂开展帮扶活动，解决企业发展经营难题。

3.促进营商环境持续优化。调整、优化涉企政策兑付资料申报和审批流程，不断加快支出进度，政策红利精准释放，市场主体信心不断增强。全年累计退税减税降费16012万元，惠及纳税人、缴费人60359户次。全面落实采购政策，全区政府采购面向中小微企业预留比例达92%，大力支持中小企业发展。积极兑现惠企政策，采取现场核实、财政预拨资金等方式，共兑现永润欣、中颖电子、恒卓悦、恩隆科技、中振智能等招商引资企业的投产设备补贴、产业转移补贴、物流补贴等奖补资金1928万元。全面清理拖欠企业账款4522笔、50.81亿元，督促相关部门无分歧欠款限期清偿，持续保持无分歧欠款动态清零。

4.助推制造业突破发展。投入专项债券资金8.17亿元、征地拆迁资金782万元，预存社保资金436万元，切实保障工业园区项目建设、征地拆迁等。安排工业发展专项资金3000万元，争取到位上级工业资金572万元，园保贷基金规模达到422万元，助力工业制造业加快发展。投入临港产业园、食品工业园、小微企业园各类资金4.27亿元，新建厂房面积15万平方米，新增开发面积438亩，全面推进园区建设。

5.民生福祉充分保障。坚持人民至上发展理念，着力保障和改善民生，全区民生支出29.77亿元，占一般公共预算支出的73%，支持“省30项”民生实事和市、区“自选十件民生实事”全面完成。加强就业保障，安排就业资金3340万元，新增城镇就业4800余人，农村劳动力转移就业20.5万人，城镇调查失业率控制在5.5%以内。投入资金7.23亿元，建成尹家幼儿园，落实教育保障政策，教育支出同比增长2.3%，实现财政性教育经费“只增不减”。安排资金2146万元，保障低保、特困、孤儿等困难群体生活，城乡低保补助标准提高33.4%、17.7%。投入资金1.35亿元，社会保险参保扩面，城乡居民基本养老保险完成市级统筹，覆盖率增至98%。严格落实医疗救助市级统筹资金管理办法，投入资金779万元，推进医疗卫生健康体系建设。投入中央和省级农村危房改造补助资金3215.56万元，实施农村低收入群体等6类对象危房改造。投入农村公路日常养护资金1518.28万元，保障全区3308公里公路管养全覆盖。兑现稻谷目标价格补贴725.83万元，保障农民种粮收益。安排购房补贴948.43万元，涉及5344余户。

6.重大项目加快建设。全力支持重大项目建设，安排本级配套7.59亿元，撬动金融资本投入25.12亿元，加快完善汉巴南铁路、苍巴高速、黄石盘水库等基础配套。以“1+2”产业为牵引，乘势而上优化产业布局，加快建设“恩阳梦华录”“米仓古道文旅融合示范园”等重点文旅康养项目，加快构建现代化产业体系。发挥政府投资引导带动作用，加大基础设施领域支持力度，申报中央、省预算内基本建设项目26个，到位资金1.88亿元。申报并落实特别国债资金2.13亿元，到位交通专项资金1.28亿元、加速推进区域重点交通项目建设。

7.乡村振兴纵深推进。投入财政衔接推进乡村振兴补助资金2.46亿元、专项资金2.88亿元，支持三农发展。围绕“一核两环四带多园”现代农业产业布局，突出粮经统筹、农牧并重、种养循环，足额配套补助资金5525万元，全力保障恩阳区巩固脱贫攻坚成果同支持乡村振兴有效衔接。优化财政涉农资金保障机制，提高统筹整合使用财政涉农资金效益，坚持产业发展优先、脱贫村发展优先、到户到人使用优先、重点帮扶村发展优先，科学安排中央财政衔接资金1.82亿元，统筹整合财政资金5631万元，用于农村饮水安全、特色产业发展、农业产业园区建设、支持发展新型农村集体经济等。

8.持续推动存量债务化解。紧盯政府债务偿还日期，提前思谋、提早谋划，积极通过预算安排、盘活存量资金、处置资产等方式，充分利用再融资债券政策，切实提高政府债务偿还保障水平，按期偿还政府债务，杜绝违约风险，全年化解政府债务12.71亿元，其中，本级预算安排偿还5.8亿元、争取再融资债券展期6.91亿元。严格履行偿债主体责任，制发《2023年YX债务偿还计划分解方案》，坚持“一债一策”，压实偿还责任、明确时间节点、落实资金来源及偿还措施，实施系统化解、分类指导，动态跟踪、定期调度，全年化解YX债务5.42亿元，超计划15%。

9.全面深化财政体制改革。加强财政运行动态监测，建立日报告、周通报、旬报告、月报告、季报告、年度报告制度，对涉及财政运行的27项工作、指标、数据统计，明确责任股室（单位）按时梳理统计分析，提高财政安全运行能力，实现财政系统内部精细管理、高效运行。深入推进现代财政制度建设，出台《财政预算管理规程》，健全完善财政预算编制、执行、调整调剂、财政决算、绩效管理与监督检查、预决算信息公开的管理制度体系。加强预算绩效管理，印发《巴中市恩阳区财政预算绩效结果与预算安排挂钩机制操作规程》，贯彻落实政府预算绩效评价办法，加强预算约束，扎实开展重点支出绩效评价，完成4个财政政策、75个重点专项、27个部门整体支出绩效评价，收回低效闲置资金1097万元。加强财政评审、政府采购监管，完成评审项目168个、送审金额21.39亿元、审减率11.04%，完成政府采购预算2.04亿元、签约金额1.94亿元、节约率5.2%。强化财政直达资金管理，加快直达资金预算下达和资金拨付，全年下达直达资金11.87亿元，有效提高资金使用效益。务实推进两项改革“后半篇”文章，积极盘活国有资产资源资金，按规定盘活财政存量资金8419万元，盘活用好行政事业单位闲置国有资产168宗、城区1900个公共停车位特许经营权等，确保国有资产资源资金保值升值、高效利用。

10.切实加强财政监督监管。坚持“以收定支”“量入为出”，牢固树立党政机关“过紧日子”思想，出台《关于贯彻落实党政机关过紧日子要求严格控制一般性支出的通知》，严控“三公经费”等一般性支出。加强“三保”预算编制、执行管理和动态监测，预算安排“三保”支出20.29亿元，兜牢兜实“三保”支出底线，确保“三保”支出不留缺口。进一步加强财会监督，推动形成财政监督合力，聚焦基层“三保”等重点领域，开展财经纪律重点问题专项整治，整改问题13个。加快推进村级政经分离改革，建立“农村集体资产监管服务平台”，将村级资金和集体经济资金纳入平台进行监管运行。完善惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”系统，确保财政补贴安全发放。持续开展粮食购销领域专项整治自查自纠问题整改“回头看”，安排140万元资金支持粮食购销领域监管信息化平台建设。

  二、机构设置

巴中市恩阳区财政局内设20个职能股室,直属单位8个,其中:独立核算的直属单位有2个，分别是区财政国库支付中心和区财政投资评审中心。

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1944.6万元。与2022年度相比，收、支总计均减少219.14万元，下降10.13%。主要变动原因是人员减少，人员经费和公用经费有所减少。

图1：收、支决算总计变动情况图（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计1944.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1944.6万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

图2：收入决算结构图（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1944.6万元，其中：基本支出1097.35万元，占56.43%；项目支出847.24万元，占43.56%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1944.6万元。与2022年度相比，财政拨款收、支均减少219.14万元，下降10.13%。主要变动原因是人员减少，人员经费和公用经费有所减少。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1944.6万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出均减少219.14万元，下降10.13%。主要变动原因是人员减少，人员经费和公用经费有所减少。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1944.6万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1807.14万元，占92.93%；卫生健康支出52.83万元，占2.72%；住房保障支出84.63万元，占4.35%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算支出决算数为1944.6万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出支出决算数为1807.14万元，完成预算的100%。其中：一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算为499.36万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为580万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 预算改革业务（项）支出决算为10万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 财政国库业务（项）支出决算为15万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 财政监察（项）支出决算为5万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 信息化建设（项）支出决算为150万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 事业运行（项）支出决算为439.83万元；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 其他财政事务支出（项）支出决算为60.40万元；一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款） 其他一般公共服务支出（项）支出决算为47.54万元。

2.卫生健康支出决算数为52.83万元，完成预算的100%。其中：卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）支出决算为24.98万元；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算为22.04万元；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出决算为5.38万元；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）支出决算为0.43万元。

3.住房保障支出决算数为84.63万元，完成预算的100%。其中：住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）支出决算为84.63万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1097.35万元，其中：

人员经费970.71万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费126.65万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.82万元，完成预算59.64%，较上年度减少0.14万元，下降3.8%。决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约，严控“三公经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.38万元，占88.52%；公务接待费支出决算0.44万元，占11.47%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构（饼状图）

1.公务用车运行维护费支出3.38万元,完成预算84.47%。主要用于公务出行所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。公务用车运行维护费支出决算比2022年度减少0.21万元，下降5.85%。主要原因是厉行节约，严控“三公”经费。

2.公务接待费支出0.44万元，完成预算18.25%。公务接待费支出决算比2022年度增加0.43万元，增长4300%。主要原因是迎接上级检查较去年有所增加。其中：

国内公务接待支出0.44万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待4批次，25人次（不包括陪同人员），共计支出0.44万元，具体内容包括：接待省财政厅开展三保摸排核查工作4人，金额0.08万元；接待平昌财政局学习乡镇卫生院财政预算管理6人，金额0.09万元；接待省财政厅关于协助中国财政杂志社来川调研7人，金额0.15万元；接待省财政厅债券督查8人，金额0.12万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度，巴中市恩阳区财政局机关运行经费支出126.65万元，比2022年度增加12.63万元，增长11.08%。

（二）政府采购支出情况。

2023年度，巴中市恩阳区财政局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，巴中市恩阳区财政局共有车辆1辆，其中：其他用车1辆,主要用于执行公务、开展业务等活动。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对预算绩效管理经费、财政会计核算系统软件维护经费、财政监督检查工作经费、财会人员培训、采购监管及票据购置经费、财税征收机关征收经费5个项目开展了预算事前绩效评估，编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对项目开展了绩效自评。同时，本部门对2023年部门整体开展绩效自评，《巴中市恩阳区财政局2023年部门支出绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 预算改革业务（项）：指财政部门用于预算改革方面的支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 财政国库业务（项）：指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 财政监察（项）：指财政监察派出机构的专项业务支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 信息化建设（项）：指财政部门用于信息化建设方面的支出；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 事业运行：指事业单位的基本支出不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位；一般公共服务支出（类）财政事务（款） 其他财政事务支出（项）：指上述项目以外其他财政事务方面的支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理事务的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

12.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

巴中市恩阳区财政局

2023年部门支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）机构组成。

巴中市恩阳区财政局于2013年成立并纳入部门预算管理的一级行政单位，内设20个职能股室，分别是：办公室、综合股、法规税政股、预算股、政府债务管理股（挂牌）、国库股、政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法股、科教与文化股、社会保障股、自然资源规划股、农业农村股、乡镇财政管理股、外事和金融股、会计股（行政审批股）、预算绩效管理股、行政事业单位资产管理股、财务股、人事教育股。

区财政局共有直属单位8个，区财政国库支付中心、区财政监督检查局、区财政票据监督管理中心、区政府债务管理办公室、区财政投资评审中心、区会计考试培训中心、区财政信息中心、区政府和社会资本合作中心。其中：独立核算的直属单位有2个，分别是区财政国库支付中心和区财政投资评审中心。

（二）机构职能。

1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制订各项经济政策，提出运用财税政策实施调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草财税规章制度并组织实施。按照管理权限管理全区税政事项。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。按照规定完善转移支付制度。

4.负责管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费、财政票据。组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制订全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。

6.负责制订并组织实施全区国有资产管理规章制度及实施细则；代表政府履行出资人职责，监管考核国有企业；负责按体制审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法；收取区本级国有资产收益；组织实施企业财务制度；按规定管理金融类企业国有资产；按规定管理资产评估工作。

7.制订全区统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。按规定参与全区农业综合发展管理工作。

9.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策，制订具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责按规定管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法规的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，按规定组织和管理全区财政业务培训。

14.指导和推动全区农村综合改革工作，组织制订改革试点方案，跟踪全区农村综合改革动态，总结完善改革政策、措施，开展有关专题调研，研究提出解决问题的办法。

15.承担区政府公布的有关行政审批事项。

16.承办区政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

截至2023年末，共有在职人员66人，其中：行政人员8人、参公人员21人、事业人员34人，控制性工勤3人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。

2023年全年总收入为1944.6万元，全部为一般公共预算财政拨款收入。

（二）支出情况。

2023年全年总支出1944.6万元，其中：基本支出1097.35万元，项目支出847.25万元。其中：一般公共服务支出1807.14万元、卫生健康支出52.83万元、住房保障支出84.63万元。

三、部门预算绩效分析

（一）制度建设情况。

结合工作实际，恩阳区财政局严格按照相关要求，制定了各项工作制度、纪律制度、财务制度，内控制度等管理制度，制定的管理制度合法、合规、完整。

（二）绩效目标管理情况。

恩阳区财政局严格按照2023年预算编制通知和有关要求，按时完成了单位在编人员信息和编制了单位预算；按项目绩效评价要求对2023年部门整体支出开展绩效自评，报送了预算绩效管理经费10万元、部门预算编制及大平台软件维护经费10万元、财政会计核算系统软件维护经费15万元、财政监督检查工作经费5万元、财会人员培训、采购监管及票据购置经费20万元5个项目。从评价情况来看总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好，填报的绩效目标完整、可行。

（三）综合管理情况。

一是恩阳区财政局严格执行政府性债务管理规定，不新增债务。二是严格贯彻执行政府采购法及实施条例，明确政府采购范围和采购方式，规范政府采购业务流程。三是严格执行中央八项规定，为深入贯彻落实“过紧日子”精神，按照《中共巴中市恩阳区委办公室巴中市恩阳区人民政府办公室关于印发〈巴中市恩阳区“过紧日子”十条措施〉的通知》（恩委办〔2021〕33号）和《巴中市恩阳区财政局关于严格落实“过紧日子”十条措施的通知（恩财监督〔2021〕7号）》文件要求，对我局2024年差旅费、公务用车运行维护费、会议活动经费、因公培训费、公务接待费、办公用房办公设备支出、办公费水电费等日常运行经费、编外用人费用在2023年基础上按要求进行了压减控制。四是加强对公务接待费、公务用车购置及运行维护费等三公经费管理。五是将国有资产纳入资产信息系统管理，已建好部门资产管理信息系统，按要求对国有资产进行全面开展资产清查、核实，落实专人进行资产清理核实登记上报管理，按时报送资产变动数据、年审报告。六是按照上级要求在政府门户网站进行预决算公开，依法接受审计、财政监督。

（四）综合绩效情况。

1.稳中求进收支向好。面对严峻复杂的财政收入形势，主动作为，加强经济形势分析和财政收入研判，持续推行全员抓收入工作机制，坚持“日跟踪、周监测、月调度”，依法依规组织收入，精算“全年收入账”。2023年，全区地方一般公共预算收入完成6.63亿元，增长7.86%，其中：税收收入1.91亿元、增长1.03%，非税收入4.72亿元、增长10.89%。全区一般公共预算支出完成40.57亿元，同口径增长9.02%。全区政府性基金预算收入完成15.09亿元，政府性基金预算支出完成16.5亿元。全区国有资本经营预算收入完成4000万元，国有资本经营预算支出完成2283万元。

2.向上争支持成果丰硕。用好上争支持“双月交账”机制，抢抓各类支持政策，积极主动汇报对接，到位各类上级补助资金34.09亿元。成功争取到2023年欠发达县域托底性帮扶支持，省财政厅下达恩阳区欠发达县域托底性财力补助资金2732万元，超过全省平均分配水平；宜宾市拨付恩阳区结对帮扶资金1000万元。精心谋划项目对接、储备、入库工作，深度研究专项债券项目投向，新申报黄石盘片区农旅融合示范园、米仓古道旅游基础设施、新场街片区旅游基础设施等10个项目纳入“备选库”，需求额度17.25亿元，可发行的“双库”通过项目17个、债券需求额度27.28亿元，全年累计到位新增债券资金7.55亿元，其中专项债券6.8亿元、一般债券0.75亿元。协助指导区属国有企业获批融资项目64个，通过银行机构审批52个，授信32.39亿元，全年融资到位26.96亿元，助力重大项目建设，促进经济社会发展。

3.助推制造业突破发展。投入专项债券资金8.17亿元、征地拆迁资金782万元，预存社保资金436万元，切实保障工业园区项目建设、征地拆迁等。安排工业发展专项资金3000万元，争取到位上级工业资金572万元，园保贷基金规模达到422万元，助力工业制造业加快发展。投入临港产业园、食品工业园、小微企业园各类资金4.27亿元，新建厂房面积15万平方米，新增开发面积438亩，全面推进园区建设。

4.重大项目加快建设。全力支持重大项目建设，安排本级配套7.59亿元，撬动金融资本投入25.12亿元，加快完善汉巴南铁路、苍巴高速、黄石盘水库等基础配套。以“1+2”产业为牵引，乘势而上优化产业布局，加快建设“恩阳梦华录”“米仓古道文旅融合示范园”等重点文旅康养项目，加快构建现代化产业体系。发挥政府投资引导带动作用，加大基础设施领域支持力度，申报中央、省预算内基本建设项目26个，到位资金1.88亿元。申报并落实特别国债资金2.13亿元，到位交通专项资金1.28亿元、加速推进区域重点交通项目建设。

5.乡村振兴纵深推进。投入财政衔接推进乡村振兴补助资金2.46亿元、专项资金2.88亿元，支持三农发展。围绕“一核两环四带多园”现代农业产业布局，突出粮经统筹、农牧并重、种养循环，足额配套补助资金5525万元，全力保障恩阳区巩固脱贫攻坚成果同支持乡村振兴有效衔接。优化财政涉农资金保障机制，提高统筹整合使用财政涉农资金效益，坚持产业发展优先、脱贫村发展优先、到户到人使用优先、重点帮扶村发展优先，科学安排中央财政衔接资金1.82亿元，统筹整合财政资金5631万元，用于农村饮水安全、特色产业发展、农业产业园区建设、支持发展新型农村集体经济等。

四、评价结论

2023年恩阳区财政局全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内；“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。

2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。

3.资产管理方面。建立了资产管理制度，新增资产按要求进行采购，系统录入，定期进行了盘点和资产清理，但在全面清理核实方面，由于人员岗位变化，陈旧资产清理难度大，同时人手不足，清理进度较为缓慢。

2023年恩阳区财政局部门整体支出绩效评价自查自评结果为优秀，自评得分98分，主要扣分点为资产清核扣2分。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题。

未及时、全面开展资产清查核实。

（二）改进建议。

1.统一部署，组织专班，全员参与。按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》，制定资产清查工作实施方案，明确清查范围及基准日等。建立资产清查小组，根据方案组织清查，以资产股为核心，调动单位干部职工全力配合，对单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。

2.扎实开展，据实记录，建立台账。全面资产清查核实包括对单位基本情况清理、账务清理、财产清查和制度完善等，在人员不足、必要的情况下，建议可委托依法设立的、具有专业胜任能力的社会机构进行辅助核实。对资产的清理，特别是固定资产，应做到账实相符，实行内部固定资产登记建卡制度，对每一项资产进行统一编号建卡，明确资产保管人、使用人等，及时建立资产台账，对盘盈盘亏的资产据实记录上报处置入账。

3.建立机制，完善制度，开展培训。通过资产全面清查核实，单位应不断细化、完善资产管理制度，建立单位资产占有使用长效机制，做好资产的采购管理、使用管理、处置管理等。同时，应加强培训，引导干部职工充分认识国有资产管理的重要性和必要性，统一思想，形成共识，了解、遵守资产管理制度，一起维护好国有资产权益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

附件：巴中市恩阳区财政局决算公开报表.xls