关于巴中市恩阳区2023年1至10月财政预算执行情况和2023年财政预算调整方案的报告

一、2023年1至10月财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1至10月，全区地方一般公共预算收入完成48832万元，占预算的74.9%，剔除留抵退税因素（下同）同口径增长8.5%，其中：税收收入完成12317万元，占预算的62.2%，同口径下降7.3%；非税收入完成36515万元，占预算的80.4%，同比增长15.2%。

1至10月，全区一般公共预算支出完成310063万元，占预算的82.6%，同口径增长3%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至10月，全区政府性基金预算收入完成35153万元，占预算的23.2%，同比下降7.5%。全区政府性基金预算支出完成124849万元，占预算的82.6%，同比下降18.4%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1至10月，全区国有资本经营预算收入完成2480万元，占预算的62%，全区国有资本经营预算未实现支出。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

根据《巴中市财政局巴中市人力资源和社会保障局关于做好城乡居民基本养老保险基金上划市级统筹工作的通知》（巴财社〔2022〕83号）精神，从2023年起城乡居民养老保险基金实行市级统筹，社保基金预算由市级统一编制，区县不再单独编报。

二、2023年财政收支预算调整方案

根据恩阳区第三届人民代表大会第四次会议通过的全区2023年财政预算草案，结合1至10月财政收支预算执行过程中发生的收支增减变化情况，对全区财政收支预算进行调整。

（一）收支预算调整基本原则

1.按照“量入为出、以收定支”原则，收入预算做到应收尽收，支出预算本着统筹兼顾，优先保障“三保”支出预算，妥善安排经济社会发展和维护社会稳定等其他各类预算支出。

2.专项转移支付收入相应足额安排专项支出（涉农整合项目按涉农整合资金管理使用办法执行）。

3.政府性基金预算收入（扣除调出至一般公共预算资金）全额用于基金规定的特定用途。

4.国有资本经营预算收入（扣除调出至一般公共预算资金）全额用于企业发展等支出。

（二）收支预算调整项目

1.一般公共预算收入调整项目

全区一般公共预算收入总计增加110078万元。其中：

（1）可统筹财力增加14596万元。一是均衡性转移支付收入增加12618万元，二是市区分税制财政体制改革收入基数减少3000万元，三是中央产粮（油）大县奖励资金增加2008万元，四是疫情防控财力补助收入增加3004万元，五是动用预算稳定调节基金减少34万元。

（2）专项补助及债券资金增加95482万元。一是新增一般债券资金增加7500万元，二是一般再融资债券资金增加43489万元，三是具有定向用途的一般性转移支付收入增加33570万元，四是专项转移支付收入（专款）增加10923万元。

2.一般公共预算支出调整项目

全区一般公共预算支出总计增加110078万元。其中：

（1）一般公共预算支出增加66417万元。一是财供人员及村社干部基本支出增加4948万元（含基本工资标准调整增支3849万元、公务员绩效奖及统筹兼顾群体待遇增支1099万元〈2023年发放共需经费31519万元，年初预算已安排26620万元，年初预算预留3800万元，调整预算安排1099万元〉），二是民生配套支出增加5282万元，三是社会事业发展支出增加5818万元，四是重点项目建设及产业发展支出增加8645万元，五是专项补助及新增一般债券资金对应安排支出增加51993万元，六是年初预算财政预留安排的支出减少3269万元，七是年初预算非税收入对应安排的支出减少7000万元。

（2）转移性支出增加43661万元。一是上解上级支出增加172万元；二是地方政府一般债务还本支出增加43489万元（一般再融资债券资金安排）。

3.政府性基金预算收入调整项目

全区政府性基金预算收入总计增加51475万元。其中：

（1）本年政府性基金预算收入增加70万元。

（2）政府性基金转移支付收入减少42171万元。

（3）新增专项债券资金增加68000万元。

（4）专项再融资债券资金增加25576万元。

4.政府性基金预算支出调整项目

全区政府性基金预算支出总计增加51475万元。其中：

（1）政府性基金预算支出增加22339万元。一是调增当年收入增加支出70万元，二是调减政府性基金转移支付收入减少支出42171万元，三是新增专项债券资金增加支出68000万元，四是土地增减挂钩项目调减支出4490万元，五是地方政府专项债券付息增加支出852万元，六是地方政府专项债券发行手续费及登记管理费增加支出78万元。

（2）转移性支出增加29136万元。一是地方政府专项债务还本支出增加25576万元（专项再融资债券安排），二是专项上解支出增加3560万元。

5.新增债券资金项目安排和调整

（1）2023年新增一般债券资金项目安排

根据《关于下达2023年提前批新增地方政府债务限额的通知》（巴财债〔2023〕4号）《关于下达2023年第二批新增地方政府债务限额的通知》（巴财债〔2023〕14号），省财政厅共下达我区2023年新增政府一般债券限额7500万元。项目安排如下：一是巴中市恩阳区方舱隔离点建设项目150万元；二是古镇居民楼等5个老旧小区改造配套基础设施建设项目3278万元；三是马鞍片区老旧小区改造配套基础设施建设项目2572万元；四是恩阳区中小学校教室照明提质改造及空调配置项目1500万元。

（2）2023年新增专项债券资金项目安排

根据《关于下达2023年提前批新增地方政府债务限额的通知》（巴财债〔2023〕4号）《关于下达2023年第二批新增地方政府债务限额的通知》（巴财债〔2023〕14号），省财政厅共下达我区2023年新增政府专项债券限额68000万元。项目安排如下：一是巴中恩阳临港产业园建设项目27500万元。二是巴中市恩阳区兴隆优质粮油产业融合发展示范园7500万元。三是巴中市恩阳区柳林食品工业园基础设施建设项目12500万元。四是巴中市恩阳古镇公共服务保障设施建设配套项目10000万元。五是四川省巴中市黄石盘水库工程5000万元。六是巴中市恩阳区柳林镇等十个集镇（社区）污水处理站提标扩容改造建设项目5500万元。

（三）收支预算调整方案

1. 一般公共预算收支调整方案

（1）全区地方一般公共预算收入调整预算为65200万元，其中：税收收入调整预算为19800万元，非税收入调整预算为45400万元，与年初预算（下同）持平；

（2）上级补助收入调整预算为287296万元，增加59123万元；

（3）上年结转收入调整预算为12107万元，与年初预算持平；

（4）调入资金调整预算为26200万元，与年初预算持平；

（5）动用预算稳定调节基金调整预算为6030万元，减少34万元；

（6）地方政府一般债券转贷收入调整预算为50989万元，增加50989万元；

（7）一般公共预算支出调整预算为385660万元，较年初预算（319244万元）增加66417万元；

（8）上解上级支出调整预算为18672万元，增加172万元；

（9）地方政府一般债务还本支出调整预算为43490万元，增加43489万元。

平衡情况为：全区地方一般公共预算收入65200万元，加上上级补助收入、调入资金、债务转贷收入等382622万元，收入总计447822万元。减去上解上级支出、地方政府一般债务还本支出等62162万元，安排一般公共预算支出385660万元，收支平衡。

2.政府性基金预算收支调整方案

（1）全区政府性基金预算收入调整预算为151420万元，增加70万元（污水处理费收入）；

（2）政府性基金转移支付收入调整预算为1829万元，减少42171万元；

（3）上年结余收入调整预算为12419万元，与年初预算持平；

（4）地方政府专项债务转贷收入调整预算为93576万元，增加93576万元；

（5）政府性基金支出调整预算为173456万元，较年初预算（151117万元）增加22339万元；

（6）上解上级支出调整预算为3560万元，增加3560万元；

（7）调出资金调整预算为25000万元，与年初预算持平；

（8）专项债务还本支出调整预算为57228万元，增加25576万元。

平衡情况为：全区政府性基金预算收入151420万元，加上政府性基金转移支付收入、上年结余收入、债务转贷收入等107824万元，收入总计259244万元。减去上解支出、调出资金、专项债务还本支出等85788万元，安排政府性基金预算支出173456万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算收支调整方案

（1）全区国有资本经营预算收入调整预算为4000万元，与年初预算持平；

（2）上年结余收入调整预算为3万元，增加3万元；

（3）国有资本经营预算支出调整预算为2803万元，增加3万元。

（4）调出资金调整预算为1200万元，与年初预算持平。

平衡情况为：全区国有资本经营预算收入4000万元，加上上年结余收入3万元，收入总计4003万元。减去调出资金1200万元，安排国有资本经营预算支出2803万元，收支平衡。

截至10月底，上级财政转移支付收入已全部纳入调整预算，年底转移支付收入有变动的部分待下次会议予以报告。

三、千方百计完成全年财政重点工作

下一步，我们将深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，全面落实中央和省、市、区委决策部署和本次会议要求，坚持“以政领财、以财辅政”，拓宽收入渠道，强化资金监管，切实防范风险，努力完成全年收支预算和各项目标任务，确保财政运行稳健、保障有力、长期可持续。

（一）努力完成收入目标。支持创新税收征管方式方法，挖掘增收潜力，依法依规催征清缴，坚决杜绝偷税漏税，确保“颗粒归仓”；加强非税收入征缴管理，大力盘活闲置资产（资源），努力实现地方一般公共预算收入同口径增长7.5%。加快土地储备和供应步伐，加大城乡建设用地增减挂钩节余指标和土地整理占补平衡指标流转交易力度，加强土地出让收入历欠清收，力争全年政府性基金预算收入实现150000万元以上。加快国有资本经营预算收入缴存入库，确保完成年初预期目标4000万元。紧盯增发国债、专项债券等国省政策投向，加大向上争取力度，强化激励考核，积极争取补助资金和债券资金，确保完成既定目标任务。

（二）切实加强统筹整合。认真落实政府带头过“紧日子”要求，持续压减一般性非刚性支出。加大部门预算资金、上级转移支付资金和部门自有资金统筹力度，提升财政资金配置效率。完善预算绩效评估评价结果与预算安排挂钩机制，加大财政资金盘活力度，及时统筹收回存量资金、闲置资金，保障重点支出需要，增强补齐民生短板的支撑能力。进一步优化财政支出结构，精准投向区委确定的重大项目、重点领域。用好用活财政涉农资金和衔接资金，全力支持做好2023年乡村振兴实绩考核和巩固脱贫攻坚成果后评估工作。

（三）有效防范财政风险。落实财政支出保障序列，优先足额保障“三保”预算和资金需求，兜实兜牢“三保”底线。加强投资项目审批把关，严禁超财力上项目，坚决杜绝变相违规举债；进一步压实偿债主体责任，扎实推进YX债务风险等级“降级变色”行动；切实保障政府债务还本付息资金需求，杜绝债务违约现象，防范化解政府债务风险。密切关注财政经济运行形势，合理统筹“四本预算”财力，严防专项债券付息支出占政府性基金预算支出的比重大于10%，防范财政重整风险。规范财政库款管理，杜绝无预算、超预算支出，积极推进财政暂付款消化，防范库款运行风险。

（四）务实提升管理水平。进一步规范财务管理，严肃财经纪律，强化财务知识专题培训，不断提高财务管理水平。持续构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效评价结果应用，切实做到“花钱要问效、无效要问责”，不断提高资金配置效率和使用效益。加强行政事业性国有资产配置、使用、处置等关键环节监督，提高国有资产使用效益，确保国有资产安全完整。强化财政监督、政府采购和投资评审等监督合力，提升财会监督精准度，确保财政资金安全高效运行。落实预决算依法公开有关规定，依法接受人大及其常委会、审计部门监督，切实增强财政透明度。

 

附件：1．2023年恩阳区一般公共预算调整情况表

2．2023年恩阳区一般公共预算一般性转移支付收入情况表

3．2023年恩阳区一般公共预算专项转移支付收入情况表

4．2023年恩阳区新增地方政府一般债券安排情况表

5．2023年恩阳区一般再融资债券偿还情况表

6．2023年恩阳区政府性基金预算调整情况表

7．2023年恩阳区国有土地使用权出让及专项债务对应项目专项收支调整预算表

8．2023年恩阳区政府性基金转移支付收入情况表

9．2023年恩阳区新增地方政府专项债券安排情况表

10．2023年恩阳区专项再融资债券偿还情况表

11．2023年恩阳区国有资本经营预算调整情况表

12．2023年恩阳区社会保险基金预算调整情况表

13．2023年恩阳区政府性债务情况表

 附件：2023年财政预算调整情况表.pdf