巴中市恩阳区财政局2024年整体支出绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据《巴中市恩阳区财政局关于全区预算单位开展绩效自评工作的通知》（恩财绩〔2025〕3号）要求，我局对2024年部门整体支出开展了绩效管理自评工作，现将有关情况报告如下。

一、部门概况

（一）机构组成

巴中市恩阳区财政局于2013年成立并纳入部门预算管理的一级行政单位，内设20个职能股室，分别是：办公室、综合股、法规税政股、预算股、政府债务管理股（挂牌）、国库股、政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法股、科教与文化股、社会保障股、自然资源规划股、农业农村股、乡镇财政管理股、外事和金融股、会计股（行政审批股）、预算绩效管理股、行政事业单位资产管理股、财务股、人事教育股。

区财政局共有直属单位8个，区财政国库支付中心、区财政投资评审中心、区债务管理办公室、区财政信息中心、区会计考试培训中心、区财政票据监督管理中心、区财政资金管理中心、区政府和社会资本合作管理中心。其中；独立核算的直属单位有2个，分别是区财政国库支付中心和区财政投资评审中心。

（二）机构职能

1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制订各项经济政策，提出运用财税政策实施调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草财税规章制度并组织实施。按照管理权限管理全区税政事项。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区和区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。按照规定完善转移支付制度。

4.负责管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费、财政票据。组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制订全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制订政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。

6.负责制订并组织实施全区国有资产管理规章制度及实施细则；代表政府履行出资人职责，监管考核国有企业；负责按体制审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法；收取区本级国有资产收益；组织实施企业财务制度；按规定管理金融类企业国有资产；按规定管理资产评估工作。

7.制订全区统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。按规定参与全区农业综合发展管理工作。

9.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策，制订具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。

11.负责按规定管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法规的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，按规定组织和管理全区财政业务培训。

14.指导和推动全区农村综合改革工作，组织制订改革试点方案，跟踪全区农村综合改革动态，总结完善改革政策、措施，开展有关专题调研，研究提出解决问题的办法。

15.承担区政府公布的有关行政审批事项。

16.承办区政府交办的其他事项。

（三）人员概况

2024年末巴中市恩阳区财政局在职人员共计66人，其中:行政人员12人，参公管理人员22人，事业人员29人，机关和事业工人3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2024年全年总收入为1685.76万元，其中：本年收入1685.76万元，无年初财政拨款结转和结余。

（二）部门财政资金支出情况

2024年全年总支出1685.76万元，其中：基本支出1055.76万元，项目支出630万元。

其中：一般公共服务支出1505.82万元、社会保障和就业支出50.49万元、卫生健康支出50.66万元、住房保障支出78.79万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）制度建设情况

结合工作实际，恩阳区财政局严格按照相关要求，制定了各项工作制度、纪律制度、财务制度，内控制度等管理制度，制定的管理制度合法、合规、完整。

（二）绩效目标管理情况

恩阳区财政局严格按照2024年预算编制通知和有关要求，按时完成了单位在编人员信息和编制了单位预算。按项目绩效评价要求对2024年部门整体支出开展绩效自评，报送了预算绩效管理经费10万元、部门预算编制及一体化大平台运行和维护经费10万元、财政会计核算系统软件维护经费15万元、财政监督检查工作经费5万元、财会人员培训及票据购置经费10万元、采购监管及平台维护经费10万元6个项目绩效目标实际完成情况。从评价情况来看总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好，填报的绩效目标完整、可行。

（三）综合管理情况

一是恩阳区财政局严格执行政府性债务管理规定，不新增债务。二是严格贯彻执行政府采购法及实施条例，明确政府采购范围和采购方式，规范政府采购业务流程。三是严格执行中央八项规定，为深入贯彻落实“过紧日子”精神，按照《中共巴中市恩阳区委办公室巴中市恩阳区人民政府办公室关于印发〈巴中市恩阳区“过紧日子”十条措施〉的通知》（恩委办〔2021〕33号）和《巴中市恩阳区财政局关于严格落实“过紧日子”十条措施的通知（恩财监督〔2021〕7号）》文件要求，对我局2024年差旅费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、公务接待费、等日常运行经费进行了压减控制。四是加强对公务接待费、公务用车运行维护费等“三公”经费管理，我单位根据《全市公务活动用餐（车）费用“扫码支付”专项工作方案》（巴纪综〔2024〕43号）文件要求，制定了机关食堂对外收费标准，及时在食堂、公务用车车内设置温馨提示二维码（对公账户），并张贴、放置到位，收费标准及时更新，建立了“公务用餐（车）扫码支付台账”。五是将国有资产纳入资产信息系统管理，已建好部门资产管理信息系统，按要求对国有资产进行全面开展资产清查、核实，落实专人进行资产清理核实登记上报管理，按时报送资产变动数据、年审报告。六是按照上级要求在政府门户网站进行预决算公开，依法接受审计、财政监督。

（四）综合绩效情况

2024年以来，在区委区政府的坚强领导下，区财政局聚焦经济社会发展目标，落实积极的财政政策及一揽子增量政策，忠实履职、积极作为，财政金融改革发展各项工作扎实推进，推动现代化新恩阳建设加快实现新跃升。

一是财税收入持续向好。强力推进财源建设，加强经济形势分析和财政收入研判，精算“全年收入账”，抓重点，强攻坚，不断完善税收征管机制，制定税收、非税、基金、国资经营收入攻坚清单，坚持“日跟踪、周监测、月调度”，强化部门协作，确保财政收入应收尽收、均衡入库。

二是奋力争取上级支持。围绕“保存量、找增量、求变量”，拼抢国省市存量政策和一揽子增量政策，制定向上争取清单，加力对接汇报，争取到位上级补助资金41.89亿元、增长22.9%。

三是深化预算绩效管理。加强预算绩效管理，完成保障性安居工程、PPP项目绩效评价和政策性保险保费绩效自评、重点项目事前绩效评估和中期监控；完成财政支出绩效评价，重点聚焦财政政策5个、专项债券3个、项目支出74个、部门整体支出24个进行绩效评价，覆盖扶贫救困、医疗卫生、城乡基础设施、产业发展、文化惠民等领域。

四、评价结论

2024年恩阳区财政局全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

1.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算数。

2.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部财务、车辆等管理制度，执行总体较为有效。

3.资产管理方面。建立了资产管理制度，新增资产按要求进行采购，系统录入，定期进行了盘点和资产清理，但在全面清理核实方面，由于人员岗位变化，陈旧资产清理难度大，同时人手不足，清理进度较为缓慢。

2024年恩阳区财政局部门整体支出绩效评价自查自评结果为优秀，自评得分98分，主要扣分点为资产清核扣2分。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

一是资产清查不及时。单位未定期组织全面的资产清查工作，资产清查过程中没有对存在的问题进行建设整改。三是处置不及时。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产,应填制“固定资产报废审批单",按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于单位资产管理存在缺失，造成资产未及时进行处置。

（二）改进建议

一是统一部署，全员参与。按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》，制定资产清查工作实施方案，明确清查范围及基准日等。建立资产清查小组，根据方案组织清查，以资产股为核心，调动单位干部职工全力配合，对单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。

二是扎实开展，建立台账。全面资产清查核实包括对单位基本情况清理、账务清理、财产清查和制度完善等，在人员不足、必要的情况下，建议可委托依法设立的、具有专业胜任能力的社会机构进行辅助核实。对资产的清理，特别是固定资产，应做到账实相符，实行内部固定资产登记建卡制度，对每一项资产进行统一编号建卡，明确资产保管人、使用人等，及时建立资产台账，对盘盈盘亏的资产据实记录上报处置入账。

附件：巴中市恩阳区财政局2024年整体支出绩效评价指标体系.docx

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